有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成27年12月22日-平成28年6月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成27年12月19日および平成27年12月20日が休日のため、信託約款第35条により、第9特定期間末日を平成27年12月21日としております。また、平成28年6月19日が休日のため、第10特定期間末日を平成28年6月20日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年12月21日現在)	当期 (平成28年6月20日現在)
※1期首元本額	21,210,464,793円	17,653,403,458円
期中追加設定元本額	2,136,065,106円	280,948,463円
期中一部解約元本額	5,693,126,441円	2,485,788,774円
※2元本の欠損	2,718,053,171円	4,085,112,529円
受益権の総数	17,653,403,458口	15,448,563,147口
1口当たりの純資産額	0.8460円	0.7356円
(1万口当たりの純資産額)	(8,460円)	(7,356円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成27年6月20日 至 平成27年12月21日)	当期 (自 平成27年12月22日 至 平成28年6月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成27年6月20日 至 平成27年7月21日)	(自 平成27年12月22日 至 平成28年1月19日)
費用控除後の配当等収益額	113,689,744円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,195,103,908円	928,310,026円
分配準備積立金額	14,078円	31,043円
当ファンドの分配対象収益額	1,308,807,730円	928,341,069円
当ファンドの期末残存口数	21,564,698,754口	17,120,827,807口
1万口当たり収益分配対象額	606.92円	542.22円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	64,694,096円	51,362,483円
	(自 平成27年7月22日 至 平成27年8月19日)	(自 平成28年1月20日 至 平成28年2月19日)
費用控除後の配当等収益額	21,796,495円	1,317,055円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,180,789,653円	853,858,576円
分配準備積立金額	46,971,851円	13,503円
当ファンドの分配対象収益額	1,249,557,999円	855,189,134円
当ファンドの期末残存口数	21,248,030,231口	16,669,603,444口
1万口当たり収益分配対象額	588.08円	513.02円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	63,744,090円	50,008,810円
	(自 平成27年8月20日 至 平成27年9月24日)	(自 平成28年2月20日 至 平成28年3月22日)
費用控除後の配当等収益額	68,672,950円	34,974,636円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,099,552,578円	788,781,270円
分配準備積立金額	4,639,247円	13,357円
当ファンドの分配対象収益額	1,172,864,775円	823,769,263円
当ファンドの期末残存口数	19,749,525,737口	16,328,117,386口
1万口当たり収益分配対象額	593.86円	504.50円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	59,248,577円	48,984,352円
	(自 平成27年9月25日 至 平成27年10月19日)	(自 平成28年3月23日 至 平成28年4月19日)
費用控除後の配当等収益額	88,072,969円	86,492,669円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,072,199,326円	762,653,401円
分配準備積立金額	13,651,931円	28,939円
当ファンドの分配対象収益額	1,173,924,226円	849,175,009円
当ファンドの期末残存口数	19,250,761,281口	16,066,641,039口
1万口当たり収益分配対象額	609.80円	528.53円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	57,752,283円	48,199,923円
	(自 平成27年10月20日 至 平成27年11月19日)	(自 平成28年4月20日 至 平成28年5月19日)
費用控除後の配当等収益額	17,842,909円	422,164円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,029,189,200円	753,649,325円
分配準備積立金額	42,026,560円	37,750,788円
当ファンドの分配対象収益額	1,089,058,669円	791,822,277円
当ファンドの期末残存口数	18,473,256,700口	15,873,944,985口
1万口当たり収益分配対象額	589.53円	498.81円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	55,419,770円	47,621,834円
	(自 平成27年11月20日 至 平成27年12月21日)	(自 平成28年5月20日 至 平成28年6月20日)
費用控除後の配当等収益額	22,108,885円	65,113,126円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	983,772,007円	724,514,270円
分配準備積立金額	4,226,809円	27,063円
当ファンドの分配対象収益額	1,010,107,701円	789,654,459円
当ファンドの期末残存口数	17,653,403,458口	15,448,563,147口
1万口当たり収益分配対象額	572.18円	511.15円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	52,960,210円	46,345,689円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年12月21日現在)	当期 (平成28年6月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△707,086,921	△425,332,321
合計	△707,086,921	△425,332,321

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。