有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和2年12月22日-令和3年6月21日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2020年12月19日および2020年12月20日が休日のため、信託約款第35条により、第19特定期間末日を2020年12月21日としております。また、2021年6月19日および2021年6月20日が休日のため、第20特定期間末日を2021年6月21日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期(2021年6月21日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年12月21日現在)	当期 (2021年6月21日現在)
※1期首元本額	6,394,041,533円	5,974,603,560円
期中追加設定元本額	155,890,422円	324,828,068円
期中一部解約元本額	575,328,395円	1,361,469,251円
※2元本の欠損	1,086,710,605円	117,264,563円
受益権の総数	5,974,603,560口	4,937,962,377口
1口当たりの純資産額	0.8181円	0.9763円
(1万口当たりの純資産額)	(8,181円)	(9,763円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年6月20日 至 2020年12月21日)	当期 (自 2020年12月22日 至 2021年6月21日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2020年6月20日 至 2020年7月20日)	(自 2020年12月22日 至 2021年1月19日)
費用控除後の配当等収益額	29,800,960円	6,796,172円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	55,884,593円	24,605,218円
分配準備積立金額	10,346円	3,525円
当ファンドの分配対象収益額	85,695,899円	31,404,915円
当ファンドの期末残存口数	6,346,443,829口	5,827,750,948口
1万口当たり収益分配対象額	135.02円	53.88円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	19,039,331円	17,483,252円
	(自 2020年7月21日 至 2020年8月19日)	(自 2021年1月20日 至 2021年2月19日)
費用控除後の配当等収益額	18,646,156円	9,639,236円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	5,366,384円
収益調整金額	56,026,982円	13,332,894円
分配準備積立金額	10,673,053円	-円
当ファンドの分配対象収益額	85,346,191円	28,338,514円
当ファンドの期末残存口数	6,335,358,267口	5,547,663,761口
1万口当たり収益分配対象額	134.71円	51.08円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	19,006,074円	8,321,495円
	(自 2020年8月20日 至 2020年9月23日)	(自 2021年2月20日 至 2021年3月19日)
費用控除後の配当等収益額	9,311,461円	5,609,023円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	66,677,475円
収益調整金額	55,144,401円	13,267,380円
分配準備積立金額	10,118,715円	6,355,078円
当ファンドの分配対象収益額	74,574,577円	91,908,956円
当ファンドの期末残存口数	6,227,567,381口	5,423,706,821口
1万口当たり収益分配対象額	119.74円	169.45円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	18,682,702円	8,135,560円
	(自 2020年9月24日 至 2020年10月19日)	(自 2021年3月20日 至 2021年4月19日)
費用控除後の配当等収益額	16,695,991円	14,193,378円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	5,383,794円
収益調整金額	54,983,409円	13,563,640円
分配準備積立金額	742,807円	68,122,018円
当ファンドの分配対象収益額	72,422,207円	101,262,830円
当ファンドの期末残存口数	6,204,955,408口	5,255,999,131口
1万口当たり収益分配対象額	116.71円	192.66円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	18,614,866円	7,883,998円
	(自 2020年10月20日 至 2020年11月19日)	(自 2021年4月20日 至 2021年5月19日)
費用控除後の配当等収益額	5,470,656円	6,022,016円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	16,798,248円
収益調整金額	52,890,909円	13,999,821円
分配準備積立金額	8,894円	75,845,631円
当ファンドの分配対象収益額	58,370,459円	112,665,716円
当ファンドの期末残存口数	6,098,215,856口	5,051,876,167口
1万口当たり収益分配対象額	95.71円	223.01円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	18,294,647円	7,577,814円
	(自 2020年11月20日 至 2020年12月21日)	(自 2021年5月20日 至 2021年6月21日)
費用控除後の配当等収益額	3,842,059円	13,973,753円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	85,369,420円
収益調整金額	39,265,893円	14,140,556円
分配準備積立金額	9,211円	88,615,868円
当ファンドの分配対象収益額	43,117,163円	202,099,597円
当ファンドの期末残存口数	5,974,603,560口	4,937,962,377口
1万口当たり収益分配対象額	72.16円	409.27円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	17,923,810円	7,406,943円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年12月21日現在)	当期 (2021年6月21日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	171,833,955	107,097,444
合計	171,833,955	107,097,444

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。