有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和2年6月20日-令和2年12月21日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2020年12月19日および2020年12月20日が休日のため、信託約款第35条により、第19特定期間末日を2020年12月21日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年6月19日現在)	当期 (2020年12月21日現在)
※1期首元本額	6,767,031,877円	6,394,041,533円
期中追加設定元本額	189,444,282円	155,890,422円
期中一部解約元本額	562,434,626円	575,328,395円
※2元本の欠損	1,892,584,259円	1,086,710,605円
受益権の総数	6,394,041,533口	5,974,603,560口
1口当たりの純資産額	0.7040円	0.8181円
(1万口当たりの純資産額)	(7,040円)	(8,181円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2019年12月20日 至 2020年6月19日)	当期 (自 2020年6月20日 至 2020年12月21日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2019年12月20日 至 2020年1月20日)	(自 2020年6月20日 至 2020年7月20日)
費用控除後の配当等収益額	3,599,796円	29,800,960円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	126,760,084円	55,884,593円
分配準備積立金額	624,048円	10,346円
当ファンドの分配対象収益額	130,983,928円	85,695,899円
当ファンドの期末残存口数	6,618,846,230口	6,346,443,829口
1万口当たり収益分配対象額	197.89円	135.02円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	19,856,538円	19,039,331円
	(自 2020年1月21日 至 2020年2月19日)	(自 2020年7月21日 至 2020年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	-円	18,646,156円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	108,642,636円	56,026,982円
分配準備積立金額	13,891円	10,673,053円
当ファンドの分配対象収益額	108,656,527円	85,346,191円
当ファンドの期末残存口数	6,470,152,971口	6,335,358,267口
1万口当たり収益分配対象額	167.93円	134.71円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	19,410,458円	19,006,074円
	(自 2020年2月20日 至 2020年3月19日)	(自 2020年8月20日 至 2020年9月23日)
費用控除後の配当等収益額	14,174,475円	9,311,461円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	88,221,258円	55,144,401円
分配準備積立金額	13,676円	10,118,715円
当ファンドの分配対象収益額	102,409,409円	74,574,577円
当ファンドの期末残存口数	6,392,131,591口	6,227,567,381口
1万口当たり収益分配対象額	160.21円	119.74円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	19,176,394円	18,682,702円
	(自 2020年3月20日 至 2020年4月20日)	(自 2020年9月24日 至 2020年10月19日)
費用控除後の配当等収益額	15,787,786円	16,695,991円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	83,212,168円	54,983,409円
分配準備積立金額	10,324円	742,807円
当ファンドの分配対象収益額	99,010,278円	72,422,207円
当ファンドの期末残存口数	6,382,270,676口	6,204,955,408口
1万口当たり収益分配対象額	155.13円	116.71円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	19,146,812円	18,614,866円
	(自 2020年4月21日 至 2020年5月19日)	(自 2020年10月20日 至 2020年11月19日)
費用控除後の配当等収益額	-円	5,470,656円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	80,071,683円	52,890,909円
分配準備積立金額	8,353円	8,894円
当ファンドの分配対象収益額	80,080,036円	58,370,459円
当ファンドの期末残存口数	6,399,571,787口	6,098,215,856口
1万口当たり収益分配対象額	125.13円	95.71円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	19,198,715円	18,294,647円
	(自 2020年5月20日 至 2020年6月19日)	(自 2020年11月20日 至 2020年12月21日)
費用控除後の配当等収益額	14,382,377円	3,842,059円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	60,907,545円	39,265,893円
分配準備積立金額	8,288円	9,211円
当ファンドの分配対象収益額	75,298,210円	43,117,163円
当ファンドの期末残存口数	6,394,041,533口	5,974,603,560口
1万口当たり収益分配対象額	117.76円	72.16円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	19,182,124円	17,923,810円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年6月19日現在)	当期 (2020年12月21日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	262,363,025	171,833,955
合計	262,363,025	171,833,955

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。