JPMアジア・オセアニア高配当株式ファンド

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    有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和2年6月20日-令和2年12月21日)

    【提出】
    2021/03/18 9:07
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    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    当財務諸表対象期間
    1.有価証券の評価基準および評価方法親投資信託受益証券
    移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項特定期間末日の取扱い
    2020年12月19日および2020年12月20日が休日のため、信託約款第35条により、第19特定期間末日を2020年12月21日としております。

    (貸借対照表に関する注記)
    区分前期
    (2020年6月19日現在)
    当期
    (2020年12月21日現在)
    ※1期首元本額6,767,031,877円6,394,041,533円
    期中追加設定元本額189,444,282円155,890,422円
    期中一部解約元本額562,434,626円575,328,395円
    ※2元本の欠損1,892,584,259円1,086,710,605円
    受益権の総数6,394,041,533口5,974,603,560口
    1口当たりの純資産額0.7040円0.8181円
    (1万口当たりの純資産額)(7,040円)(8,181円)

    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
    区分前期
    (自 2019年12月20日
    至 2020年6月19日)
    当期
    (自 2020年6月20日
    至 2020年12月21日)
    ※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額同左
    ※2分配金の計算過程
    (自 2019年12月20日
    至 2020年1月20日)
    (自 2020年6月20日
    至 2020年7月20日)
    費用控除後の配当等収益額3,599,796円29,800,960円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額126,760,084円55,884,593円
    分配準備積立金額624,048円10,346円
    当ファンドの分配対象収益額130,983,928円85,695,899円
    当ファンドの期末残存口数6,618,846,230口6,346,443,829口
    1万口当たり収益分配対象額197.89円135.02円
    1万口当たり分配金額30.00円30.00円
    収益分配金金額19,856,538円19,039,331円
    (自 2020年1月21日
    至 2020年2月19日)
    (自 2020年7月21日
    至 2020年8月19日)
    費用控除後の配当等収益額-円18,646,156円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額108,642,636円56,026,982円
    分配準備積立金額13,891円10,673,053円
    当ファンドの分配対象収益額108,656,527円85,346,191円
    当ファンドの期末残存口数6,470,152,971口6,335,358,267口
    1万口当たり収益分配対象額167.93円134.71円
    1万口当たり分配金額30.00円30.00円
    収益分配金金額19,410,458円19,006,074円
    (自 2020年2月20日
    至 2020年3月19日)
    (自 2020年8月20日
    至 2020年9月23日)
    費用控除後の配当等収益額14,174,475円9,311,461円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額88,221,258円55,144,401円
    分配準備積立金額13,676円10,118,715円
    当ファンドの分配対象収益額102,409,409円74,574,577円
    当ファンドの期末残存口数6,392,131,591口6,227,567,381口
    1万口当たり収益分配対象額160.21円119.74円
    1万口当たり分配金額30.00円30.00円
    収益分配金金額19,176,394円18,682,702円
    (自 2020年3月20日
    至 2020年4月20日)
    (自 2020年9月24日
    至 2020年10月19日)
    費用控除後の配当等収益額15,787,786円16,695,991円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額83,212,168円54,983,409円
    分配準備積立金額10,324円742,807円
    当ファンドの分配対象収益額99,010,278円72,422,207円
    当ファンドの期末残存口数6,382,270,676口6,204,955,408口
    1万口当たり収益分配対象額155.13円116.71円
    1万口当たり分配金額30.00円30.00円
    収益分配金金額19,146,812円18,614,866円
    (自 2020年4月21日
    至 2020年5月19日)
    (自 2020年10月20日
    至 2020年11月19日)
    費用控除後の配当等収益額-円5,470,656円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額80,071,683円52,890,909円
    分配準備積立金額8,353円8,894円
    当ファンドの分配対象収益額80,080,036円58,370,459円
    当ファンドの期末残存口数6,399,571,787口6,098,215,856口
    1万口当たり収益分配対象額125.13円95.71円
    1万口当たり分配金額30.00円30.00円
    収益分配金金額19,198,715円18,294,647円
    (自 2020年5月20日
    至 2020年6月19日)
    (自 2020年11月20日
    至 2020年12月21日)
    費用控除後の配当等収益額14,382,377円3,842,059円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額60,907,545円39,265,893円
    分配準備積立金額8,288円9,211円
    当ファンドの分配対象収益額75,298,210円43,117,163円
    当ファンドの期末残存口数6,394,041,533口5,974,603,560口
    1万口当たり収益分配対象額117.76円72.16円
    1万口当たり分配金額30.00円30.00円
    収益分配金金額19,182,124円17,923,810円

    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
    当財務諸表対象期間
    1.金融商品に対する取組方針当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
    2.金融商品の内容およびそのリスク当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。
    GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用)
    親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
    3.金融商品に係るリスク管理体制当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。
    (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。
    (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

    Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
    各特定期間末
    1.貸借対照表計上額、時価およびその差額貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
    2.時価の算定方法(1)有価証券
    「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
    (2)有価証券以外の金融商品
    有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

    (有価証券に関する注記)
    売買目的有価証券
    種類前期
    (2020年6月19日現在)
    当期
    (2020年12月21日現在)
    最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
    親投資信託受益証券262,363,025171,833,955
    合計262,363,025171,833,955

    (デリバティブ取引等に関する注記)
    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)
    該当事項はありません。

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