有価証券報告書-第82期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	521	百万円		387	百万円
賞与引当金	3,652			3,941
賞与引当金に係る法定福利費	554			594
未払事業税	99			588
販売用不動産等評価損	406			162
退職給付に係る負債	5,433			4,927
固定資産評価損	732			804
投資有価証券・ゴルフ会員権評価損	1,886			1,336
繰越欠損金(注)	6,144			5,458
減損損失	1,771			1,676
完成工事補償引当金	1,322			1,596
固定資産未実現利益	629			590
その他	7,929			7,300
繰延税金資産小計	31,077			29,359
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,570			△3,504
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,408			△4,674
評価性引当額小計	△8,978			△8,178
繰延税金資産合計	22,099			21,181
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	757			757
退職給付信託設定益	1,168			1,168
その他有価証券評価差額金	19,445			16,378
土地評価差額	847			814
関係会社の留保利益金	3,606			5,323
その他	8,019			12,013
繰延税金負債合計	33,841			36,452
繰延税金資産の純額	△11,742			△15,271

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	100	355	128	447	253	4,861	6,144
評価性引当額	△100	△355	△128	△447	△253	△2,287	△3,570
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,574	2,574

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	310	129	425	257	273	4,064	5,458
評価性引当額	△310	△129	△425	△257	△273	△2,109	△3,504
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,955	1,955

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.6			△1.5
住民税均等割	0.5			0.2
のれん償却額	0.6			1.0
持分法による投資損益	△1.0			△1.0
海外子会社との税率差異等	△8.0			△7.4
その他	2.4			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.0			22.0