有価証券報告書-第85期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	446	百万円		369	百万円
賞与引当金	4,374			4,721
賞与引当金に係る法定福利費	664			719
未払事業税	789			558
販売用不動産等評価損	142			133
退職給付に係る負債	2,923			2,660
固定資産評価損	766			752
投資有価証券・ゴルフ会員権評価損	1,168			1,163
繰越欠損金(注)	4,326			4,615
減損損失	2,184			1,978
完成工事補償引当金	1,429			2,344
固定資産未実現利益	443			472
その他	9,457			10,626
繰延税金資産小計	29,112			31,110
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,870			△4,122
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,464			△7,084
評価性引当額小計	△13,334			△11,205
繰延税金資産合計	15,778			19,905
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	757			757
退職給付に係る資産	1,455			4,391
退職給付信託設定益	1,056			1,056
その他有価証券評価差額金	16,443			16,778
土地評価差額	814			816
関係会社の留保利益金	8,956			10,838
その他	12,596			14,150
繰延税金負債合計	42,078			48,785
繰延税金資産の純額	△26,300			△28,880

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	260	148	268	213	330	3,106	4,326
評価性引当額	△260	△148	△268	△213	△330	△2,650	△3,870
繰延税金資産	-	-	-	-	-	456	456

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	148	269	204	217	337	3,441	4,615
評価性引当額	△148	△180	△204	△217	△327	△3,046	△4,122
繰延税金資産	0	88	0	0	10	395	494

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.4			△6.0
住民税均等割	0.2			0.2
のれん償却額	0.9			1.4
評価性引当額	△1.7			△1.1
持分法による投資損益	△0.5			0.1
海外子会社等の留保利益	0.8			1.0
海外子会社との税率差異等	△7.1			△6.4
その他	2.7			3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8			23.2

(表示方法の変更)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳において、前連結会計年度は、「その他」に含めておりました「海外子会社等の留保利益」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この結果、前連結会計年度において「その他」に表示しておりました3.5%は、「海外子会社等の留保利益」0.8%、「その他」2.7%として組み替えております。