有価証券報告書-第84期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	434	百万円		446	百万円
賞与引当金	4,156			4,374
賞与引当金に係る法定福利費	636			664
未払事業税	494			789
販売用不動産等評価損	192			142
退職給付に係る負債	3,275			2,923
固定資産評価損	779			766
投資有価証券・ゴルフ会員権評価損	1,343			1,168
繰越欠損金(注)	5,463			4,326
減損損失	2,784			2,184
完成工事補償引当金	1,312			1,429
固定資産未実現利益	513			443
その他	8,379			9,457
繰延税金資産小計	29,761			29,112
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△5,216			△3,870
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,782			△9,464
評価性引当額小計	△15,998			△13,334
繰延税金資産合計	13,762			15,778
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	757			757
退職給付に係る資産	-			1,455
退職給付信託設定益	1,168			1,056
その他有価証券評価差額金	16,158			16,443
土地評価差額	814			814
関係会社の留保利益金	7,655			8,956
その他	14,880			12,596
繰延税金負債合計	41,433			42,078
繰延税金資産の純額	△27,670			△26,300

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	104	431	268	268	241	4,151	5,463
評価性引当額	△104	△431	△268	△268	△241	△3,903	△5,216
繰延税金資産	-	-	-	-	-	247	247

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	260	148	268	213	330	3,106	4,326
評価性引当額	△260	△148	△268	△213	△330	△2,650	△3,870
繰延税金資産	-	-	-	-	-	456	456

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.9			△4.4
住民税均等割	0.2			0.2
のれん償却額	0.5			0.9
評価性引当額	4.2			△1.7
持分法による投資損益	△2.1			△0.5
海外子会社との税率差異等	△7.9			△7.1
その他	4.6			3.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3			21.8