有価証券報告書-第81期(令和2年4月1日-令和2年12月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)
※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
貸倒引当金 | 445 | 百万円 | 521 | 百万円 | |
賞与引当金 | 3,616 | 3,652 | |||
賞与引当金に係る法定福利費 | 539 | 554 | |||
未払事業税 | 443 | 99 | |||
販売用不動産等評価損 | 358 | 406 | |||
退職給付に係る負債 | 6,650 | 5,433 | |||
固定資産評価損 | 740 | 732 | |||
投資有価証券・ゴルフ会員権評価損 | 2,000 | 1,886 | |||
繰越欠損金 | 4,936 | 6,144 | |||
減損損失 | 1,776 | 1,771 | |||
完成工事補償引当金 | 1,201 | 1,322 | |||
固定資産未実現利益 | 636 | 629 | |||
その他 | 5,155 | 7,929 | |||
繰延税金資産小計 | 28,496 | 31,077 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △4,596 | △3,570 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △5,747 | △5,408 | |||
評価性引当額小計 | △10,343 | △8,978 | |||
繰延税金資産合計 | 18,153 | 22,099 | |||
繰延税金負債 | |||||
固定資産圧縮記帳積立金 | 757 | 757 | |||
退職給付信託設定益 | 1,168 | 1,168 | |||
その他有価証券評価差額金 | 7,439 | 19,445 | |||
土地評価差額 | 853 | 847 | |||
関係会社の留保利益金 | 2,969 | 3,606 | |||
その他 | 5,245 | 8,019 | |||
繰延税金負債合計 | 18,432 | 33,841 | |||
繰延税金資産の純額 | △279 | △11,742 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
税務上の繰越欠損金※ | 981 | 161 | 380 | 144 | 512 | 2,758 | 4,936 |
評価性引当額 | △981 | △161 | △380 | △144 | △512 | △2,418 | △4,596 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 340 | 340 |
※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)
1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
税務上の繰越欠損金※ | 100 | 355 | 128 | 447 | 253 | 4,861 | 6,144 |
評価性引当額 | △100 | △355 | △128 | △447 | △253 | △2,287 | △3,570 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 2,574 | 2,574 |
※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年12月31日) | |||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.6 | % | |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △5.6 | |||
住民税均等割 | 0.5 | |||
のれん償却額 | 0.6 | |||
持分法による投資損益 | △1.0 | |||
海外子会社との税率差異等 | △8.0 | |||
その他 | 2.4 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.0 |