有価証券報告書-第74期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	5,268百万円	5,279百万円
貸倒引当金	56百万円	389百万円
関係会社出資金評価損	252百万円	252百万円
長期未払金	35百万円	35百万円
未払事業税	73百万円	7百万円
未払賞与	1百万円	0百万円
その他	195百万円	177百万円
小計	5,880百万円	6,139百万円
評価性引当額	△5,692百万円	△6,097百万円
(繰延税金資産合計)	188百万円	42百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△9,243百万円	△8,106百万円
固定資産圧縮積立金	△214百万円	△204百万円
その他	△284百万円	△280百万円
(繰延税金負債合計)	△9,741百万円	△8,589百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△9,553百万円	△8,547百万円

(表示方法の変更)
前事業年度においてその他に含めておりました「貸倒引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた56百万円は、「貸倒引当金」として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.16%	1.19%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△24.38%	△30.29%
住民税均等割	0.09%	0.11%
試験研究費等税額控除	△1.24%	△0.96%
評価性引当額の増減	1.78%	3.52%
その他	0.35%	0.08%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.38%	4.27%