有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	386,573	千円		408,563	千円
減損損失	256,868			217,262
減価償却費	143,857			152,237
賞与引当金	108,194			106,527
税務上の繰越欠損金(注)	13,109			57,146
未払費用	18,918			21,106
未払金	-			15,639
資産除去債務	14,927			14,930
未払事業税	9,021			14,427
未実現利益	6,695			509
その他	22,560			23,726
繰延税金資産小計	980,728			1,032,078
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-			△29,256
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△104,190			△95,078
評価性引当額小計	△104,190			△124,334
繰延税金資産合計	876,538			907,743
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△447,212			△752,626
在外子会社の減価償却費	△344,284			△345,595
圧縮記帳積立金	△9,762			△9,721
その他	△220			△164
繰延税金負債合計	△801,479			△1,108,108
繰延税金資産(負債)の純額	75,058			△200,364

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
税務上の繰越欠損金の金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	20,530	5,271	31,344	57,146
評価性引当額	―	―	―	△5,318	△5,271	△18,667	△29,256
繰延税金資産	―	―	―	15,212	―	12,677	(b)27,889

(a) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金57,146千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産27,889千円を計上して
おります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分
については評価性引当額を認識しておりません。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.6			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0			-
住民税均等割	2.5			-
評価性引当額	14.1			-
試験研究費の特別控除	△5.5			-
未実現利益	△1.7			-
連結による調整額	14.6			-
実効税率差異	1.0			-
その他	3.7			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.8			-

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
の5以下であるため注記を省略しております。