有価証券報告書-第87期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	2,101	百万円	2,419	百万円
未払費用	2,539	百万円	1,837	百万円
未払事業税	185	百万円	291	百万円
賞与引当金	958	百万円	1,109	百万円
返金負債	1,059	百万円	1,937	百万円
退職給付に係る負債	768	百万円	632	百万円
債務保証損失引当金	267	百万円	3	百万円
新株予約権	117	百万円	117	百万円
投資有価証券評価損	5,532	百万円	5,697	百万円
デット・エクイティ・スワップ損失	306	百万円	305	百万円
固定資産減損損失	639	百万円	892	百万円
無形固定資産償却費	226	百万円	347	百万円
税務上の繰越欠損金(注2)	5,173	百万円	4,648	百万円
繰越税額控除	127	百万円	148	百万円
その他	1,261	百万円	2,172	百万円
繰延税金資産小計	21,264	百万円	22,561	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△5,171	百万円	△4,643	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,116	百万円	△6,281	百万円
評価性引当額小計(注1)	△11,287	百万円	△10,925	百万円
繰延税金資産合計	9,977	百万円	11,636	百万円
(繰延税金負債)
海外子会社留保利益	△1,667	百万円	△2,162	百万円
固定資産圧縮積立金	△339	百万円	△327	百万円
その他有価証券評価差額金	△3,094	百万円	△3,774	百万円
その他	△1,028	百万円	△1,173	百万円
繰延税金負債合計	△6,129	百万円	△7,437	百万円
繰延税金資産の純額	3,847	百万円	4,198	百万円

(注) 1. 評価性引当額が361百万円減少しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が527百万円減少したことに伴うものであります。
(注) 2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	597	527	436	430	442	2,738	5,173	百万円
評価性引当額	△597	△527	△436	△430	△442	△2,736	△5,171	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	461	374	451	510	101	2,748	4,648	百万円
評価性引当額	△461	△373	△450	△508	△101	△2,748	△4,643	百万円
繰延税金資産	0	0	1	2	-	0	4	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.3	%
住民税均等割等	0.1	%	0.1	%
税額控除	△3.2	%	△5.8	%
親会社と連結子会社との実効税率差異による影響	△3.2	%	△3.9	%
持分法による投資損益	△0.5	%	0.1	%
評価性引当額の増減	0.7	%	△0.1	%
留保金課税	0.7	%	1.1	%
外国源泉税	1.2	%	1.2	%
過年度法人税等	△2.8	%	-	%
その他	0.8	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.3	%	22.9	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。