有価証券報告書-第95期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-百万円		120百万円
未払賞与	500		386
減価償却費	836		990
棚卸資産評価損	706		1,235
金融商品評価損	473		470
固定資産減損損失	10,798		9,302
退職給付引当金	3,342		3,773
完成工事補償引当金	33		28
工事損失引当金	150		105
風力事業損失引当金	433		433
事業再構築引当金	1,706		711
貸倒引当金	70		36
資産除去債務	392		366
工事進行基準	421		339
その他有価証券評価差額金	814		141
繰延ヘッジ損失	55		92
関係会社株式の税務上の簿価修正額	-		1,212
関連会社投資損失引当金	375		301
その他	911		825
繰延税金資産小計	22,024		20,874
評価性引当額	△2,004		△3,000
繰延税金資産合計	20,019		17,874
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	1,516		1,435
前払年金費用	736		729
資産除去債務に対応する除去費用	230		223
その他有価証券評価差額金	1,257		2,279
繰延ヘッジ利益	25		32
その他	7		338
繰延税金負債合計	3,774		5,038
繰延税金資産の純額	16,245		12,835

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。
当該変動の主な内容は、関係会社株式の税務上の簿価修正額によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.5		△4.9
抱き合わせ株式消滅差益	△2.2		△6.6
関係会社株式の税務上の簿価修正額	-		9.4
評価性引当額	2.5		△4.3
その他	△1.0		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.3		23.5