有価証券報告書-第100期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	139百万円		139百万円
未払賞与	505		565
減価償却費	1,189		1,440
棚卸資産評価損	751		397
金融商品評価損	431		388
固定資産減損損失	5,852		5,337
退職給付引当金	3,827		3,716
完成工事補償引当金	22		29
工事損失引当金	164		116
風力事業損失引当金	150		152
事業再構築引当金	455		429
貸倒引当金	594		686
資産除去債務	418		421
工事進行基準	1,172		748
その他有価証券評価差額金	33		-
繰延ヘッジ損失	23		234
関係会社株式の税務上の簿価修正額	4,313		-
関連会社投資損失引当金	313		395
その他	268		231
繰延税金資産小計	20,627		15,431
評価性引当額(注)	△6,095		△1,914
繰延税金資産合計	14,532		13,517
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	2,437		2,335
前払年金費用	1,051		1,156
資産除去債務に対応する除去費用	236		236
その他有価証券評価差額金	3,506		5,114
繰延ヘッジ利益	64		85
その他	381		381
繰延税金負債合計	7,678		9,309
繰延税金資産の純額	6,854		4,207

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、関係会社株式の税務上の簿価修正によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
税額控除	△4.1		△3.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.6		△4.8
評価性引当額	1.3		0.9
その他	△0.4		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.7		23.7