有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	83百万円		163百万円
未払賞与	465		494
減価償却費	986		1,059
棚卸資産評価損	404		736
金融商品評価損	411		437
固定資産減損損失	7,527		6,333
退職給付引当金	3,762		3,814
完成工事補償引当金	13		15
工事損失引当金	93		112
風力事業損失引当金	156		156
事業再構築引当金	470		456
貸倒引当金	9		395
資産除去債務	388		395
工事進行基準	387		371
その他有価証券評価差額金	123		36
繰延ヘッジ損失	30		113
関係会社株式の税務上の簿価修正額	3,326		4,202
関連会社投資損失引当金	298		295
その他	574		382
繰延税金資産小計	19,513		19,976
評価性引当額	△4,456		△5,747
繰延税金資産合計	15,057		14,228
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	2,517		2,409
前払年金費用	928		987
資産除去債務に対応する除去費用	230		230
その他有価証券評価差額金	1,384		3,142
繰延ヘッジ利益	79		70
その他	371		371
繰延税金負債合計	5,513		7,212
繰延税金資産の純額	9,543		7,016

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
税額控除	△3.8		△6.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.7		△5.2
評価性引当額	△0.3		3.0
関係会社株式の税務上の簿価修正額	6.1		6.4
その他	0.7		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5		28.8