有価証券報告書-第150期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,426百万円	1,363百万円
赤字工事進行基準による売上損失	582百万円	573百万円
退職給付引当金	3,472百万円	2,891百万円
税務上の繰越欠損金	14,929百万円	11,270百万円
投資有価証券等評価損	746百万円	512百万円
関係会社株式評価損	1,027百万円	737百万円
たな卸資産評価損	2,054百万円	1,535百万円
固定資産除却損	1,166百万円	983百万円
減価償却費	194百万円	134百万円
完成工事補償等引当金繰入額	1,936百万円	1,858百万円
貸倒引当金繰入限度超過額	1,261百万円	1,133百万円
未払金	467百万円	695百万円
その他	2,124百万円	2,345百万円
繰延税金資産小計	31,391百万円	26,035百万円
評価性引当額	△17,009百万円	△13,222百万円
繰延税金資産合計	14,381百万円	12,813百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,313百万円	2,481百万円
その他	2,041百万円	804百万円
繰延税金負債合計	3,355百万円	3,286百万円
繰延税金資産の純額	11,026百万円	9,527百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5%	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△54.8%	△38.1%
評価性引当額	△30.6%	△29.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	9.1%	28.4%
その他	18.0%	△5.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△17.7%	△8.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されています。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が3,378百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が3,635百万円、その他有価証券評価差額金が256百万円それぞれ増加しています。