有価証券報告書-第156期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	727百万円	847百万円
赤字工事進行基準による売上損失	514百万円	514百万円
退職給付引当金	1,881百万円	1,653百万円
税務上の繰越欠損金	2,487百万円	1,253百万円
投資有価証券等評価損	54百万円	51百万円
関係会社株式評価損	2,400百万円	2,400百万円
たな卸資産評価損	1,489百万円	3,889百万円
固定資産除却損	1,065百万円	1,070百万円
減価償却費	710百万円	650百万円
完成工事補償等引当金	4,168百万円	1,877百万円
貸倒引当金繰入限度超過額	1,110百万円	1,083百万円
未払金	563百万円	699百万円
その他	2,133百万円	2,080百万円
繰延税金資産小計	19,307百万円	18,072百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,487百万円	△852百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11,097百万円	△11,546百万円
評価性引当額小計	△13,584百万円	△12,398百万円
繰延税金資産合計	5,723百万円	5,674百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	20百万円	-百万円
その他	692百万円	723百万円
繰延税金負債合計	713百万円	723百万円
繰延税金資産の純額	5,009百万円	4,951百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△27.3%	△28.6%
評価性引当額	3.6%	△6.1%
その他	△1.3%	7.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.1%	3.5%