有価証券報告書-第157期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	847百万円	1,214百万円
赤字工事進行基準による売上損失	514百万円	514百万円
退職給付引当金	1,653百万円	1,551百万円
税務上の繰越欠損金	1,253百万円	593百万円
投資有価証券等評価損	51百万円	50百万円
関係会社株式評価損	2,400百万円	2,403百万円
たな卸資産評価損	3,889百万円	3,099百万円
固定資産除却損	1,070百万円	646百万円
減価償却費	650百万円	561百万円
完成工事補償等引当金	1,877百万円	2,134百万円
貸倒引当金繰入限度超過額	1,083百万円	1,087百万円
未払金	699百万円	701百万円
その他	2,080百万円	2,567百万円
繰延税金資産小計	18,072百万円	17,125百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△852百万円	-百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11,546百万円	△10,333百万円
評価性引当額小計	△12,398百万円	△10,333百万円
繰延税金資産合計	5,674百万円	6,792百万円
繰延税金負債
その他	723百万円	684百万円
繰延税金負債合計	723百万円	684百万円
繰延税金資産の純額	4,951百万円	6,108百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△28.6%	△17.6%
評価性引当額	△6.1%	△5.4%
その他	7.2%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.5%	7.0%