有価証券報告書-第160期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,404	百万円	1,634	百万円
赤字工事進行基準による売上損失	511	百万円	369	百万円
退職給付引当金	1,173	百万円	1,055	百万円
投資有価証券等評価損	61	百万円	49	百万円
関係会社株式評価損	2,667	百万円	2,667	百万円
棚卸資産評価損	3,018	百万円	3,177	百万円
固定資産除却損	831	百万円	862	百万円
減価償却費	768	百万円	875	百万円
完成工事補償等引当金	1,749	百万円	1,521	百万円
貸倒引当金繰入限度超過額	590	百万円	635	百万円
未収入金	1,351	百万円	2,530	百万円
未払金	704	百万円	856	百万円
その他	2,382	百万円	2,652	百万円
繰延税金資産小計	17,215	百万円	18,889	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,447	百万円	△7,319	百万円
評価性引当額小計	△7,447	百万円	△7,319	百万円
繰延税金資産合計	9,767	百万円	11,570	百万円
繰延税金負債
その他	684	百万円	680	百万円
繰延税金負債合計	684	百万円	680	百万円
繰延税金資産の純額	9,082	百万円	10,889	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.4	%	△14.1	%
評価性引当額	△4.8	%	△0.2	%
その他	△1.7	%	△5.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.1	%	11.2	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しています。
また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。