訂正有価証券報告書-第70期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益控除	209百万円		202百万円
繰越欠損金	2,331		2,330
未払事業税等	151		83
棚卸資産評価損	59		43
研究開発費	291		44
債務保証損失引当金	116		255
退職給付に係る負債	453		384
減価償却超過額	175		147
貸倒引当金	409		423
その他	908		779
繰延税金資産小計	5,107		4,696
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△2,092		△2,052
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△429		△419
評価性引当額小計	△2,522		△2,472
繰延税金資産合計	2,585		2,224
繰延税金負債
減価償却費	△367		△96
連結子会社の時価評価	△527		△368
圧縮特別勘定	△250		△495
その他	△397		△630
繰延税金負債合計	△1,544		△1,591
繰延税金資産の純額(注1)	1,040		632

(注1)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産	1,865		1,311
固定負債-その他(繰延税金負債)	825		679

(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	351	252	1,727	2,331
評価性引当額	△265	△248	△1,578	△2,092
繰延税金資産	86	4	149	239

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	135	236	1,957	2,330
評価性引当額	△123	△228	△1,701	△2,052
繰延税金資産	12	8	256	277

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
海外子会社税率差異	△1.1		△21.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		16.6
住民税均等割	1.1		12.2
試験研究費税額控除	△0.4		△9.3
未実現利益控除	△1.1		△5.0
のれん償却額	5.0		42.0
のれん減損	-		283.0
持分法投資損失	△0.0		-
外国源泉税	△0.8		48.4
評価性引当額の増減	4.3		24.7
前期申告時差異等	-		△38.4
その他	4.0		27.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.4		410.7