有価証券報告書-第72期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益控除	165百万円		163百万円
繰越欠損金	2,236		831
未払事業税等	68		98
棚卸資産評価損	57		75
研究開発費	44		-
製品保証引当金	283		8
退職給付に係る負債	227		586
減価償却超過額	78		96
契約負債	-		273
貸倒引当金	113		84
無形固定資産	200		516
過大費用計上否認	122		95
その他	858		1,036
繰延税金資産小計	4,456		3,865
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△2,032		△595
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△320		△686
評価性引当額小計	△2,353		△1,282
繰延税金資産合計	2,310		2,583
繰延税金負債
減価償却費	△77		△144
連結子会社の時価評価	△513		△380
圧縮積立金	△609		△604
その他	△716		△1,160
繰延税金負債合計	△1,918		△2,290
繰延税金資産の純額(注1)	392		293

(注1)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産	1,011		1,087
固定負債-その他(繰延税金負債)	619		794

(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	113	117	2,006	2,236
評価性引当額	△107	△106	△1,818	△2,032
繰延税金資産	5	10	187	203

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	64	232	534	831
評価性引当額	△48	△152	△393	△595
繰延税金資産	15	79	140	235

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
連結子会社税率差異	△1.4		△3.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.2		2.2
住民税均等割	0.5		1.3
試験研究費税額控除	△0.4		△1.4
未実現利益控除	△0.3		△0.2
のれん償却額	0.5		1.2
外国源泉税	0.8		2.3
評価性引当額の増減	△21.1		△18.0
前期申告時差異等	△0.1		△0.2
前期法人税差額	0.1		△1.1
その他	0.0		20.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.0		33.6