有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	896百万円				838百万円
税務上の繰越欠損金	681				822
減価償却費	647				685
退職給付に係る負債	335				351
減損損失	233				231
貸倒引当金	190				223
投資有価証券評価損	221				168
未払事業税	189				144
未払費用	128				121
資産調整勘定	121				75
一括償却資産	29				33
未払役員退職金	32				12
その他		695				635
繰延税金資産小計		4,404				4,346
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)		△681				△667
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額		△1,154				△1,118
評価性引当額小計		△1,836				△1,786
繰延税金資産合計	2,567				2,560
繰延税金負債
固定資産評価差額	△599				△572
退職給付に係る資産	△68				△488
その他有価証券評価差額金	△206				△333
在外連結子会社の留保利益	△324				△329
子会社株式売却益	△129				△129
圧縮記帳積立金	△100				△96
特別償却準備金	△41				△8
その他		△314				△352
繰延税金負債合計		△1,784				△2,311
繰延税金資産(負債)純額		783				248

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	31	―	5	―	134	510	681
評価性引当額	31	―	5	―	134	510	681
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1	8	5	246	148	412	822
評価性引当額	1	8	5	92	148	412	667
繰延税金資産	―	―	―	154	―	―	154

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.1%				―%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目		1.3				―
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目		△0.1				―
海外子会社からの受取配当金消去		1.0				―
損金不算入ののれん償却額		1.8				―
税額控除		△2.3				―
在外連結子会社との税率差異		△0.7				―
住民税均等割等		0.8				―
評価性引当額の増減		△0.0				―
在外連結子会社の留保利益		△3.1				―
外国源泉税		2.6				―
その他		1.2				―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率		32.6				―

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。