有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)				当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	805百万円				954百万円
税務上の繰越欠損金	747				826
減価償却費	765				792
退職給付に係る負債	511				460
減損損失	415				399
資産調整勘定	―				237
未払事業税	113				164
投資有価証券評価損	156				156
建物解体費用引当金	―				113
未払費用	118				137
一括償却資産	31				45
未払役員退職金	10				10
貸倒引当金	9				9
その他		860				694
繰延税金資産小計		4,545				5,002
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)		△647				△799
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額		△757				△792
評価性引当額小計		△1,405				△1,591
繰延税金資産合計	3,140				3,410
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△555				△1,184
その他有価証券評価差額金	△452				△792
在外連結子会社の留保利益	△435				△497
固定資産評価差額	△517				△490
子会社株式売却益	△129				△129
圧縮記帳積立金	△88				△85
その他		△577				△433
繰延税金負債合計		△2,757				△3,612
繰延税金資産(負債)純額		382				△202

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	6	90	6	1	55	586	747
評価性引当額	6	7	6	1	55	570	647
繰延税金資産	―	82	―	―	―	16	99

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*2)	7	7	1	―	226	584	826
評価性引当額	7	7	1	―	212	571	799
繰延税金資産	―	―	―	―	13	13	27

(*2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)				当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.1%				―%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目		0.9				―
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目		△0.1				―
損金不算入ののれん償却額		1.2				―
税額控除		△1.9				―
在外連結子会社との税率差異		△0.4				―
住民税均等割等		1.0				―
評価性引当額の増減		△1.1				―
在外連結子会社の留保利益		0.8				―
その他		3.1				―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率		33.6				―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。