有価証券報告書-第103期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	15,548	百万円	13,826	百万円
退職給付に係る負債	305	百万円	355	百万円
棚卸資産評価損等	151	百万円	1,110	百万円
未払賞与	1,401	百万円	1,486	百万円
未実現利益	353	百万円	324	百万円
減価償却費	302	百万円	311	百万円
減損損失	191	百万円	1,209	百万円
事業構造改革引当金	-	百万円	570	百万円
繰越税額控除	606	百万円	718	百万円
その他	1,312	百万円	1,693	百万円
繰延税金資産小計	20,174	百万円	21,607	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△15,480	百万円	△13,767	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,002	百万円	△5,058	百万円
評価性引当額小計	△18,482	百万円	△18,825	百万円
繰延税金資産合計	1,692	百万円	2,781	百万円
繰延税金負債
在外子会社減価償却費	△1,358	百万円	△1,541	百万円
その他	△621	百万円	△510	百万円
繰延税金負債合計	△1,979	百万円	△2,052	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△287	百万円	729	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,405	2,209	289	1,747	338	8,558	15,548百万円
評価性引当額	△2,405	△2,209	△275	△1,727	△314	△8,546	△15,480百万円
繰延税金資産	-	-	13	19	24	11	68百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,173	274	1,509	313	1,865	7,690	13,826百万円
評価性引当額	△2,173	△268	△1,492	△289	△1,865	△7,679	△13,767百万円
繰延税金資産	-	6	17	24	-	11	58百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.4	%	-	%
税額控除	△6.7	%	-	%
住民税均等割	0.3	%	-	%
連結子会社税率差異	△9.3	%	-	%
評価性引当額の増減	△28.4	%	-	%
繰越欠損金の期限切れ	39.9	%	-	%
その他	△1.3	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7	%	-	%

(注)当連結会計年度は、税引等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。