訂正有価証券報告書-第104期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	13,826	百万円	11,773	百万円
退職給付に係る負債	355	百万円	197	百万円
棚卸資産評価損等	1,110	百万円	960	百万円
未払賞与	1,486	百万円	1,686	百万円
未実現利益	324	百万円	277	百万円
減価償却費	311	百万円	446	百万円
減損損失	1,209	百万円	927	百万円
事業構造改革引当金	570	百万円	815	百万円
繰越税額控除	718	百万円	963	百万円
その他	1,693	百万円	2,308	百万円
繰延税金資産小計	21,607	百万円	20,358	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△13,767	百万円	△10,806	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,058	百万円	△5,087	百万円
評価性引当額小計 (注1)	△18,825	百万円	△15,893	百万円
繰延税金資産合計	2,781	百万円	4,465	百万円
繰延税金負債
在外子会社減価償却費	△1,541	百万円	△1,324	百万円
その他	△510	百万円	△674	百万円
繰延税金負債合計	△2,052	百万円	△1,999	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	729	百万円	2,465	百万円

(注) 1 評価性引当額が2,968百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,173	274	1,509	313	1,865	7,690	13,826百万円
評価性引当額	△2,173	△268	△1,492	△289	△1,865	△7,679	△13,767百万円
繰延税金資産	-	6	17	24	-	11	58百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	455	1,146	25	1,400	1,337	7,406	11,773百万円
評価性引当額	△455	△1,146	△25	△1,400	△1,337	△6,439	△10,806百万円
繰延税金資産	-	0	-	-	-	967	967百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%	-	%
税額控除	-	%	-	%
住民税均等割	-	%	-	%
連結子会社税率差異	-	%	-	%
評価性引当額の増減	-	%	-	%
繰越欠損金の期限切れ	-	%	-	%
その他	-	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	-	%

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。