有価証券報告書-第95期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
当連結会計年度における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。
(1)経営業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、経済・社会活動が制限され、景気は悪化しました。緊急事態宣言の解除後は、経済活動再開や政府による各種経済対策により持ち直しの動きがみられたものの、再び感染者数の増加に伴い、一部地域において2度目の緊急事態宣言が発出されるなど、感染収束時期が見通せず、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
このような状況下、当社グループは新型コロナウイルス対策として、在宅勤務や交代勤務の実施などにより感染リスクの軽減に努める一方、引き続き売上拡大に向け営業強化を図るとともに工程改善、生産効率の向上及び原価低減に取り組んでまいりました。
当連結会計年度の業績は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により主要顧客である自動車関連企業での減産等による影響を受けて、売上高は155億57百万円(前連結会計年度183億51百万円、15.2%減)となりました。
損益面におきましては、各工場の稼働率低下の影響及び矢吹第二工場の竣工に伴う減価償却費の増加等により、売上総利益率は減少しました。また、販売費及び一般管理費の削減に取り組みましたが、売上高に占める割合は増加したことにより、営業利益は2億91百万円(前連結会計年度10億44百万円、72.1%減)となりました。
経常損益につきましては、営業外収益に受取利息及び配当金10百万円、為替差益17百万円、営業外費用に支払利息34百万円を計上したこと等により、経常利益は2億98百万円(前連結会計年度10億22百万円、70.8%減)となりました。
最終損益につきましては、特別利益に矢吹第二工場に関しての補助金収入4億51百万円、特別損失に当該補助金に係る固定資産圧縮損4億39百万円、法人税等合計1億70百万円を計上したこと等により、親会社株主に帰属する当期純利益は1億58百万円(前連結会計年度7億円、77.3%減)となりました。
セグメントごとの状況は、以下のとおりであります。
日本成形関連事業
日本成形関連事業では、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、納入先である自動車メーカーの完成車工場で操業停止や減産が行われました。この結果、売上高は132億49百万円(前連結会計年度比16.5%減)、セグメント利益は50百万円(前連結会計年度比92.4%減)となりました。
中国成形関連事業
中国成形関連事業では、新型コロナウイルス感染症拡大の影響及び新規案件の日程遅れ等による結果、売上高は3億61百万円(前連結会計年度比18.4%減)、セグメント利益は10百万円(前連結会計年度比75.0%減)となりました。
アメリカ成形関連事業
アメリカ成形関連事業では、新型コロナウイルス感染症拡大の影響及び家電等の需要が減少した結果、売上高は16億56百万円(前連結会計年度比5.1%減)、セグメント利益は21百万円(前連結会計年度比81.0%減)となりました。
不動産関連事業
不動産関連事業は、相模原市、伊那市の土地・建物及び二本松市の土地から構成されております。売上高は2億89百万円(前連結会計年度比0.2%減)、セグメント利益は2億47百万円(前連結会計年度10.6%増)となりました。
(2)財政状態
(資産)
当連結会計年度末の総資産は、173億24百万円(前連結会計年度末比2億25百万円増)となりました。
流動資産は、現金及び預金28億91百万円(前連結会計年度末比1億17百万円減)、受取手形及び売掛金、電子記録債権が33億67百万円(前連結会計年度末比2億89百万円減)、棚卸資産が12億18百万円(前連結会計年度末比1億67百万円増)となったこと等により、78億70百万円(前連結会計年度末比6百万円増)となりました。
固定資産は、有形固定資産88億83百万円(前連結会計年度末比1億85百万円増)、投資その他の資産4億79百万円(前連結会計年度末比68百万円増)等により94億53百万円(前連結会計年度末比2億18百万円増)となりました。
(負債)
負債合計は、101億73百万円(前連結会計年度末比1億52百万円増)となりました。
流動負債は、支払手形及び買掛金、電子記録債務が45億82百万円(前連結会計年度末比9百万円増)、1年内返済予定の長期借入金が11億35百万円(前連結会計年度末比3億8百万円増)等により、70億96百万円(前連結会計年度末比3億79百万円減)となりました。
固定負債は、長期借入金が23億36百万円(前連結会計年度末比4億77百万円増)等により30億77百万円(前連結会計年度末比5億31百万円増)となりました。
(純資産)
純資産合計は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上、その他有価証券評価差額金の増加、為替換算調整勘定の変動等により71億50百万円(前連結会計年度末比72百万円増)となりました。
(3)キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は前連結会計年度末と比べ1億17百万円減少し、28億91百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは10億35百万円の収入(前連結会計年度23億18百万円の収入)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益3億10百万円、減価償却費12億8百万円、売上債権の減少2億76百万円、棚卸資産の増加1億79百万円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは16億81百万円の支出(前連結会計年度20億84百万円の支出)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出19億84百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは4億96百万円の収入(前連結会計年度74百万円の支出)となりました。これは主に、長期借入による収入20億円、長期借入金の返済による支出12億11百万円等によるものであります。
(4)経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、連結会計年度ごとに業績目標を立案し開示しております。当連結会計年度における業績目標に対する達成状況は以下のとおりであります。
注 ( )内は、売上比率であります。
売上高は微減となりました。営業利益、経常利益及び親会社株主に帰属する当期純利益は目標に対しそれぞれ達成することができました。各利益の目標達成の要因は以下のとおりです。
営業利益につきましては、主に日本成形関連事業において製造原価の低減及び経費削減によるものです。経常利益につきましては、営業利益の増加に加え、為替レートが円安傾向に推移したことによるものです。親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、経常利益の増加によるものです。
また、当社グループは、財務体質の健全化及び強化を図ることを第一の目標として取り組んでおります。安定した業績を維持継続することで、自己資本比率の向上、得られた営業キャッシュ・フローによる効率的な設備投資、有利子負債の削減等により財務体質の健全化に向けて努めてまいります。有利子負債、自己資本比率の推移は以下のとおりであります。
生産、受注及び販売の実績
(1)生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
(注)1.金額は販売金額によっております。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(3)販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
(注)1.セグメント間取引については、相殺消去しております。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
3.主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況分析(1)経営業績、(2)財政状態」に記載のとおりであります。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因については「第2 事業の状況 2 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
当期に国内の主力工場の1つである福島県の矢吹工場の生産能力を大幅に拡大するための増設を行っております。当社の業績は新型コロナウイルスの影響を受けておりますが、人材の採用を積極的に行い、増産投資だけでなく、製造設備び入れ替えの更新投資も積極的に進めてまいります。
当社グループは、国内5工場、海外子会社4社の稼働率を高めるため自動車部品、物流産業資材、機構品部品の各分野の売上バランスに留意しながら、受注活動に注力してまいります。なお、当社グループの主力事業であります自動車部品は、新型コロナウイルス感染症拡大及び自動車業界の半導体供給不足の影響による顧客の生産計画の変更により大幅に受注が減少する可能性があります。
経済構造が激しく変化し、社会のニーズが多様化するなかで持続可能な企業として、生産現場のコスト削減、生産性アップを図り収益改善に努めながら、営業力の強化、品質保証体制の見直し、コスト構造改革等により、稼ぐ力の強化及び資本効率の改善に取り組んでまいります。
(2)キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況分析(3)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社グループは、事業運営上必要な資金を確保するとともに、経済環境の急激な変化に耐えうる流動性を維持することを基本方針としております。また、運転資金及び設備投資資金については、営業活動によって得られたキャッシュ・フロー及び金融機関からの長期借入を基本としております。
当社は、安定した資金調達を維持する為に有利子負債の縮小化により財務体質の健全化を図るとともに、国内金融機関からの借入について相対での借入枠を十分確保しております。また、当座貸越契約を締結し流動性を確保しております。
当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は42億93百万円(前連結会計年度33億27百万円)となりました。
自己資本比率:自己資本/総資産
時価ベースの自己資本比率:株式時価総額/総資産
キャッシュ・フロー対利子負債比率:有利子負債/キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ:キャッシュ・フロー/利払い
※各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により算出しております。
※株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに算出しております。
※有利子負債は連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っているすべての負債を対象としております。
(3)重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。その作成は連結財務諸表に影響を与える見積り及び仮定を必要とし、経営者はこれらの見積り及び仮定について過去の実績等を勘案して合理的に判断しておりますが、実績はこれらと異なる可能性があります。
(繰延税金資産の回収可能性)
当社グループは、繰延税金資産の回収可能性を判断するに際して、将来の課税所得を合理的に見積もっておりますが、将来の課税所得の見積り額に変更が生じた場合、繰延税金資産が増額又は減額され、当社グループの経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
重要な会計方針及び見積りについては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」及び「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」をご参照ください。
(1)経営業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、経済・社会活動が制限され、景気は悪化しました。緊急事態宣言の解除後は、経済活動再開や政府による各種経済対策により持ち直しの動きがみられたものの、再び感染者数の増加に伴い、一部地域において2度目の緊急事態宣言が発出されるなど、感染収束時期が見通せず、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
このような状況下、当社グループは新型コロナウイルス対策として、在宅勤務や交代勤務の実施などにより感染リスクの軽減に努める一方、引き続き売上拡大に向け営業強化を図るとともに工程改善、生産効率の向上及び原価低減に取り組んでまいりました。
当連結会計年度の業績は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により主要顧客である自動車関連企業での減産等による影響を受けて、売上高は155億57百万円(前連結会計年度183億51百万円、15.2%減)となりました。
損益面におきましては、各工場の稼働率低下の影響及び矢吹第二工場の竣工に伴う減価償却費の増加等により、売上総利益率は減少しました。また、販売費及び一般管理費の削減に取り組みましたが、売上高に占める割合は増加したことにより、営業利益は2億91百万円(前連結会計年度10億44百万円、72.1%減)となりました。
経常損益につきましては、営業外収益に受取利息及び配当金10百万円、為替差益17百万円、営業外費用に支払利息34百万円を計上したこと等により、経常利益は2億98百万円(前連結会計年度10億22百万円、70.8%減)となりました。
最終損益につきましては、特別利益に矢吹第二工場に関しての補助金収入4億51百万円、特別損失に当該補助金に係る固定資産圧縮損4億39百万円、法人税等合計1億70百万円を計上したこと等により、親会社株主に帰属する当期純利益は1億58百万円(前連結会計年度7億円、77.3%減)となりました。
セグメントごとの状況は、以下のとおりであります。
日本成形関連事業
日本成形関連事業では、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、納入先である自動車メーカーの完成車工場で操業停止や減産が行われました。この結果、売上高は132億49百万円(前連結会計年度比16.5%減)、セグメント利益は50百万円(前連結会計年度比92.4%減)となりました。
中国成形関連事業
中国成形関連事業では、新型コロナウイルス感染症拡大の影響及び新規案件の日程遅れ等による結果、売上高は3億61百万円(前連結会計年度比18.4%減)、セグメント利益は10百万円(前連結会計年度比75.0%減)となりました。
アメリカ成形関連事業
アメリカ成形関連事業では、新型コロナウイルス感染症拡大の影響及び家電等の需要が減少した結果、売上高は16億56百万円(前連結会計年度比5.1%減)、セグメント利益は21百万円(前連結会計年度比81.0%減)となりました。
不動産関連事業
不動産関連事業は、相模原市、伊那市の土地・建物及び二本松市の土地から構成されております。売上高は2億89百万円(前連結会計年度比0.2%減)、セグメント利益は2億47百万円(前連結会計年度10.6%増)となりました。
(2)財政状態
(資産)
当連結会計年度末の総資産は、173億24百万円(前連結会計年度末比2億25百万円増)となりました。
流動資産は、現金及び預金28億91百万円(前連結会計年度末比1億17百万円減)、受取手形及び売掛金、電子記録債権が33億67百万円(前連結会計年度末比2億89百万円減)、棚卸資産が12億18百万円(前連結会計年度末比1億67百万円増)となったこと等により、78億70百万円(前連結会計年度末比6百万円増)となりました。
固定資産は、有形固定資産88億83百万円(前連結会計年度末比1億85百万円増)、投資その他の資産4億79百万円(前連結会計年度末比68百万円増)等により94億53百万円(前連結会計年度末比2億18百万円増)となりました。
(負債)
負債合計は、101億73百万円(前連結会計年度末比1億52百万円増)となりました。
流動負債は、支払手形及び買掛金、電子記録債務が45億82百万円(前連結会計年度末比9百万円増)、1年内返済予定の長期借入金が11億35百万円(前連結会計年度末比3億8百万円増)等により、70億96百万円(前連結会計年度末比3億79百万円減)となりました。
固定負債は、長期借入金が23億36百万円(前連結会計年度末比4億77百万円増)等により30億77百万円(前連結会計年度末比5億31百万円増)となりました。
(純資産)
純資産合計は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上、その他有価証券評価差額金の増加、為替換算調整勘定の変動等により71億50百万円(前連結会計年度末比72百万円増)となりました。
(3)キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は前連結会計年度末と比べ1億17百万円減少し、28億91百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは10億35百万円の収入(前連結会計年度23億18百万円の収入)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益3億10百万円、減価償却費12億8百万円、売上債権の減少2億76百万円、棚卸資産の増加1億79百万円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは16億81百万円の支出(前連結会計年度20億84百万円の支出)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出19億84百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは4億96百万円の収入(前連結会計年度74百万円の支出)となりました。これは主に、長期借入による収入20億円、長期借入金の返済による支出12億11百万円等によるものであります。
(4)経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、連結会計年度ごとに業績目標を立案し開示しております。当連結会計年度における業績目標に対する達成状況は以下のとおりであります。
| 業績目標 (百万円) | 実績 (百万円) | 計画比 (%) | |||
| 売上高 | 16,000 | 15,557 | 97.2 | ||
| 営業利益 | 100 | (0.6%) | 291 | (1.9%) | 291.7 |
| 経常利益 | 80 | (0.5%) | 298 | (1.9%) | 373.4 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 | 50 | (0.3%) | 158 | (1.0%) | 317.9 |
注 ( )内は、売上比率であります。
売上高は微減となりました。営業利益、経常利益及び親会社株主に帰属する当期純利益は目標に対しそれぞれ達成することができました。各利益の目標達成の要因は以下のとおりです。
営業利益につきましては、主に日本成形関連事業において製造原価の低減及び経費削減によるものです。経常利益につきましては、営業利益の増加に加え、為替レートが円安傾向に推移したことによるものです。親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、経常利益の増加によるものです。
また、当社グループは、財務体質の健全化及び強化を図ることを第一の目標として取り組んでおります。安定した業績を維持継続することで、自己資本比率の向上、得られた営業キャッシュ・フローによる効率的な設備投資、有利子負債の削減等により財務体質の健全化に向けて努めてまいります。有利子負債、自己資本比率の推移は以下のとおりであります。
| 第91期 | 第92期 | 第93期 | 第94期 | 第95期 | |
| 有利子負債(百万円) | 4,686 | 3,930 | 3,527 | 3,327 | 4,293 |
| 自己資本比率(%) | 30.2 | 34.7 | 36.6 | 38.8 | 39.0 |
生産、受注及び販売の実績
(1)生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 生産高(百万円) | 前年同期比(%) |
| 日本成形関連事業 | 13,483 | 84.8 |
| 中国成形関連事業 | 360 | 76.1 |
| アメリカ成形関連事業 | 1,728 | 97.9 |
| 合計 | 15,572 | 85.9 |
(注)1.金額は販売金額によっております。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高 | 受注残高 | ||
| 金額(百万円) | 前年同期比(%) | 金額(百万円) | 前年同期比(%) | |
| 日本成形関連事業 | 13,601 | 87.0 | 1,080 | 120.6 |
| 中国成形関連事業 | 356 | 77.0 | 29 | 76.4 |
| アメリカ成形関連事業 | 1,649 | 92.4 | 138 | 94.9 |
| 合計 | 15,607 | 87.2 | 1,247 | 115.6 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(3)販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(百万円) | 前年同期比(%) |
| 日本成形関連事業 | 13,249 | 83.5 |
| 中国成形関連事業 | 361 | 81.6 |
| アメリカ成形関連事業 | 1,656 | 94.9 |
| 不動産関連事業 | 289 | 99.8 |
| 合計 | 15,557 | 84.8 |
(注)1.セグメント間取引については、相殺消去しております。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
3.主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 販売高(百万円) | 割合(%) | 販売高(百万円) | 割合(%) | |
| 株式会社SUBARU | 5,654 | 30.8 | 4,112 | 26.4 |
| 三甲株式会社 | 1,853 | 10.1 | 1,845 | 11.9 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況分析(1)経営業績、(2)財政状態」に記載のとおりであります。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因については「第2 事業の状況 2 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
当期に国内の主力工場の1つである福島県の矢吹工場の生産能力を大幅に拡大するための増設を行っております。当社の業績は新型コロナウイルスの影響を受けておりますが、人材の採用を積極的に行い、増産投資だけでなく、製造設備び入れ替えの更新投資も積極的に進めてまいります。
当社グループは、国内5工場、海外子会社4社の稼働率を高めるため自動車部品、物流産業資材、機構品部品の各分野の売上バランスに留意しながら、受注活動に注力してまいります。なお、当社グループの主力事業であります自動車部品は、新型コロナウイルス感染症拡大及び自動車業界の半導体供給不足の影響による顧客の生産計画の変更により大幅に受注が減少する可能性があります。
経済構造が激しく変化し、社会のニーズが多様化するなかで持続可能な企業として、生産現場のコスト削減、生産性アップを図り収益改善に努めながら、営業力の強化、品質保証体制の見直し、コスト構造改革等により、稼ぐ力の強化及び資本効率の改善に取り組んでまいります。
| 前期と当期の実績値 | (単位:百万円) | ||
| 2020年3月期 | 2021年3月期 | 対前期比 (%表示は対前期増減率) | |
| 実績 | 実績 | ||
| 売上高 | 18,351 | 15,557 | △15.2% |
| 営業利益 | 1,044 | 291 | △72.1% |
| 経常利益 | 1,022 | 298 | △70.8% |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 | 700 | 158 | △77.3% |
| 自己資本利益率 | 11.2% | 2.4% | 8.8ポイント減 |
| 1株当たり当期純利益 | 41.60円 | 9.34円 | 32.26円減 |
| セグメント情報の概要 | (単位:百万円) | |||
| 売上高 | ||||
| 日本成形 関連事業 | 中国成形 関連事業 | アメリカ成形 関連事業 | 不動産 関連事業 | |
| 当連結会計年度 | 13,249 | 361 | 1,656 | 289 |
| 前連結会計年度 | 15,871 | 443 | 1,746 | 289 |
| 増減率 | △16.5% | △18.4% | △5.1% | △0.2% |
| セグメント利益 | ||||
| 日本成形 関連事業 | 中国成形 関連事業 | アメリカ成形 関連事業 | 不動産 関連事業 | |
| 当連結会計年度 | 50 | 10 | 21 | 247 |
| 前連結会計年度 | 664 | 41 | 113 | 223 |
| 増減率 | △92.4% | △75.0% | △81.0% | 10.6% |
(2)キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況分析(3)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社グループは、事業運営上必要な資金を確保するとともに、経済環境の急激な変化に耐えうる流動性を維持することを基本方針としております。また、運転資金及び設備投資資金については、営業活動によって得られたキャッシュ・フロー及び金融機関からの長期借入を基本としております。
当社は、安定した資金調達を維持する為に有利子負債の縮小化により財務体質の健全化を図るとともに、国内金融機関からの借入について相対での借入枠を十分確保しております。また、当座貸越契約を締結し流動性を確保しております。
当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は42億93百万円(前連結会計年度33億27百万円)となりました。
| キャッシュ・フローの指標 | |||
| 2019年3月度 | 2020年3月度 | 2021年3月度 | |
| 自己資本比率(%) | 36.6 | 38.8 | 39.0 |
| 時価ベースの自己資本比率(%) | 28.3 | 27.2 | 53.3 |
| キャッシュ・フロー対有利子負債比率(倍) | 2.0 | 1.4 | 4.1 |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ(倍) | 47.7 | 76.4 | 29.9 |
自己資本比率:自己資本/総資産
時価ベースの自己資本比率:株式時価総額/総資産
キャッシュ・フロー対利子負債比率:有利子負債/キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ:キャッシュ・フロー/利払い
※各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により算出しております。
※株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに算出しております。
※有利子負債は連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っているすべての負債を対象としております。
(3)重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。その作成は連結財務諸表に影響を与える見積り及び仮定を必要とし、経営者はこれらの見積り及び仮定について過去の実績等を勘案して合理的に判断しておりますが、実績はこれらと異なる可能性があります。
(繰延税金資産の回収可能性)
当社グループは、繰延税金資産の回収可能性を判断するに際して、将来の課税所得を合理的に見積もっておりますが、将来の課税所得の見積り額に変更が生じた場合、繰延税金資産が増額又は減額され、当社グループの経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
重要な会計方針及び見積りについては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」及び「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」をご参照ください。
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