有価証券報告書-第80期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	1,621百万円		2,022百万円
未払費用	392		411
未払事業税	169		512
賞与引当金	1,408		1,568
投資有価証券等	146		130
貸倒引当金	126		41
減価償却超過額	2,425		2,194
一括償却資産	330		212
退職給付に係る負債	959		1,141
前払退職金	1,490		1,439
繰越欠損金 (注)2	6,096		4,479
その他	2,125		2,736
繰延税金資産小計	17,292		16,891
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△5,499		△4,141
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,370		△6,113
評価性引当額小計 (注)1	△11,870		△10,255
相殺	△4,107		△4,490
繰延税金資産合計	1,314		2,144
繰延税金負債
たな卸資産	796百万円		712百万円
在外子会社の未分配利益	4,236		5,232
固定資産圧縮積立金	726		724
その他有価証券評価差額金	113		49
その他	1,632		1,599
相殺	△4,107		△4,490
繰延税金負債合計	3,397		3,828
繰延税金資産負債(△)の純額 差引	△2,083百万円		△1,683百万円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金の解消による評価性引当額の減少であります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	839	1,193	198	156	901	2,807	6,096
評価性引当額	△839	△627	△198	△156	△900	△2,776	△5,499
繰延税金資産	-	565	-	-	0	30	596

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	67	199	445	800	577	2,388	4,479
評価性引当額	△67	△199	△445	△800	△435	△2,192	△4,141
繰延税金資産	0	-	-	-	141	195	337

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
在外子会社の税率差異	△5.8		△5.4
在外子会社の未分配利益	0.6		2.7
評価性引当額	△6.0		△3.6
試験研究費等税額控除	△2.4		△2.3
外国税額	1.4		0.7
たな卸資産の未実現利益	△0.2		△0.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.0
のれん減損損失	6.7		-
その他	△0.7		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.3		22.7