(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	1,362百万円		2,309百万円
未払費用	270		365
未払事業税	140		375
賞与引当金	1,087		1,240
投資有価証券等	732		577
貸倒引当金	141		102
減価償却超過額	1,239		2,948
一括償却資産	167		324
退職給付に係る負債	756		897
前払退職金	1,682		1,566
繰越欠損金 (注)2	11,399		8,766
その他	1,065		2,437
繰延税金資産小計	20,045		21,911
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-		△7,133
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△8,911
評価性引当額小計 (注)1	△15,694		△16,045
相殺	△2,303		△2,001
繰延税金資産合計	2,048		3,864
繰延税金負債
たな卸資産	659百万円		466百万円
在外子会社の未分配利益	3,779		4,072
固定資産圧縮積立金	728		727
その他有価証券評価差額金	755		135
その他	1,427		1,371
相殺	△2,303		△2,001
繰延税金負債合計	5,047		4,771
繰延税金資産負債(△)の純額 差引	△2,998百万円		△907百万円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、エルナー株式会社及びその子会社8社を連結の範囲に含めたことによる評価性引当額の増加、減損損失の発生による評価性引当額の増加及び繰越欠損金の解消による評価性引当額の減少であります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度 (2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,090	1,950	1,912	198	155	3,459	8,766
評価性引当額	△1,078	△1,041	△1,239	△198	△155	△3,419	△7,133
繰延税金資産	11	909	673	-	-	39	(※2)1,633

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7%		30.5%
(調整)
在外子会社の税率差異	△5.8		△4.2
在外子会社の未分配利益	7.4		0.9
評価性引当額	△21.4		△8.1
試験研究費等税額控除	△1.4		△3.5
外国税額	2.1		1.0
たな卸資産の未実現利益	1.8		△1.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		0.5
その他	2.3		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.1		15.7

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「その他」に含めておりました「試験研究費等税額控除」は重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。