有価証券報告書-第77期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) | ||
(1)流動の部 | |||
(繰延税金資産) | |||
たな卸資産 | 955百万円 | 1,362百万円 | |
未払費用 | 266 | 270 | |
未払事業税 | 327 | 140 | |
賞与引当金 | 968 | 1,087 | |
繰越欠損金 | - | 818 | |
その他 | 807 | 332 | |
繰延税金資産 小計 | 3,325 | 4,011 | |
評価性引当額 | △2,218 | △1,104 | |
相殺 | △22 | △75 | |
繰延税金資産 合計 | 1,084 | 2,830 | |
(繰延税金負債) | |||
たな卸資産 | 649百万円 | 659百万円 | |
その他 | 92 | 105 | |
相殺 | △22 | △75 | |
繰延税金負債 合計 | 719 | 688 | |
(2)固定の部 | |||
(繰延税金資産) | |||
投資有価証券等 | 808百万円 | 732百万円 | |
貸倒引当金 | 93 | 141 | |
減価償却超過額 | 970 | 1,239 | |
一括償却資産 | 311 | 167 | |
退職給付に係る負債 | 774 | 756 | |
前払退職金 | 1,773 | 1,682 | |
繰越欠損金 | 14,652 | 10,580 | |
その他 | 685 | 733 | |
繰延税金資産 小計 | 20,070 | 16,034 | |
評価性引当額 | △18,816 | △14,589 | |
相殺 | △270 | △262 | |
繰延税金資産 合計 | 983 | 1,182 | |
(繰延税金負債) | |||
在外子会社の未分配利益 | 2,314百万円 | 3,779百万円 | |
固定資産圧縮積立金 | 729 | 728 | |
その他有価証券評価差額金 | 701 | 755 | |
その他 | 1,416 | 1,322 | |
相殺 | △270 | △262 | |
繰延税金負債 合計 | 4,891 | 6,323 | |
繰延税金資産負債(△)の純額 差引 | △3,543百万円 | △2,998百万円 | |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.7% | 30.7% | |
(調整) | |||
在外子会社の税率差異 | △11.2 | △5.8 | |
在外子会社の未分配利益 | △16.0 | 7.4 | |
評価性引当額 | 10.3 | △21.4 | |
外国税額 | 1.0 | 2.1 | |
たな卸資産の未実現利益 | △0.8 | 1.8 | |
税率変更による期末繰延税金資産負債の減額修正 | △2.0 | - | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 11.6 | 1.4 | |
その他 | 4.1 | 0.9 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.7 | 17.1 |