有価証券報告書-第81期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	2,022百万円		2,856百万円
未払費用	411		463
未払事業税	512		731
賞与引当金	1,568		1,733
投資有価証券等	130		50
貸倒引当金	41		46
減価償却超過額	2,194		1,417
一括償却資産	212		148
退職給付に係る負債	1,141		1,162
前払退職金	1,439		1,306
繰越欠損金 (注)	4,479		4,709
その他	2,736		4,414
繰延税金資産小計	16,891		19,041
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△4,141		△4,577
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,113		△5,267
評価性引当額小計	△10,255		△9,844
相殺	△4,490		△6,660
繰延税金資産合計	2,144		2,536
繰延税金負債
棚卸資産	712百万円		768百万円
在外子会社の未分配利益	5,232		6,470
在外子会社の加速償却	1,214		2,239
固定資産圧縮積立金	724		723
その他有価証券評価差額金	49		-
その他	385		293
相殺	△4,490		△6,660
繰延税金負債合計	3,828		3,835
繰延税金資産負債(△)の純額 差引	△1,683百万円		△1,298百万円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「その他」に含めておりました「在外子会社の加速償却」は重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	67	199	445	800	577	2,388	4,479
評価性引当額	△67	△199	△445	△800	△435	△2,192	△4,141
繰延税金資産	0	-	-	-	141	195	337

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	196	445	799	432	636	2,199	4,709
評価性引当額	△149	△445	△799	△432	△636	△2,114	△4,577
繰延税金資産	47	-	-	0	-	84	132

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
在外子会社の税率差異	△5.4		△3.2
在外子会社の未分配利益	2.7		1.7
評価性引当額	△3.6		△4.6
試験研究費等税額控除	△2.3		△1.7
外国税額	0.7		0.4
棚卸資産の未実現利益	△0.0		0.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.1
その他	0.1		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.7		24.4