有価証券報告書-第74期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	2,342百万円	1,319百万円
賞与引当金	458百万円	485百万円
繰越欠損金(注)2	7,257百万円	5,580百万円
たな卸資産評価損	135百万円	122百万円
未払費用	648百万円	138百万円
未払事業税	61百万円	73百万円
未実現利益	105百万円	105百万円
未払金	256百万円	-百万円
その他	505百万円	549百万円
繰延税金小計	11,771百万円	8,374百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△7,257百万円	△5,420百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,856百万円	△1,169百万円
評価性引当額小計(注)1	△10,114百万円	△6,589百万円
繰延税金資産合計	1,657百万円	1,784百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△74百万円	△277百万円
在外子会社の減価償却費	△325百万円	△284百万円
その他	△156百万円	△193百万円
繰延税金負債合計	△556百万円	△755百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,100百万円	1,028百万円

(注)1 評価性引当額が前連結会計年度より3,525百万円減少しております。この減少の主な要因は、当連結会計年度に税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額が1,837百万円減少したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,907	2,193	1,223	16	2	1,914	7,257
評価性引当額	1,907	2,193	1,223	16	2	1,914	7,257
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	2,195	1,223	16	2	44	2,097	5,580
評価性引当額	2,050	1,223	16	2	44	2,082	5,420
繰延税金資産	144	-	-	-	-	15	159

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	2.38%
住民税均等割	-	2.19%
外国源泉税	-	2.55%
受取配当金益金不算入	-	△0.29%
評価性引当額の増減	-	△23.26%
在外子会社の税率差異等	-	△2.66%
その他	-	△0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	11.52%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。