有価証券報告書-第33期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(1) 流動の部 繰延税金資産
賞与引当金	42,292千円		45,098千円
未払事業税	9,146		120
その他	16,269		15,360
小計	67,709		60,579
繰延税金負債
その他	△400		△400
純額	67,309		60,179
(2) 固定の部
繰延税金資産
退職給付に係る負債	81,308		76,559
長期未払金	14,934		14,146
有形固定資産	125,502		116,214
投資有価証券	21,543		22,837
繰越欠損金	2,576		-
資産除去債務	7,938		7,519
その他	560		535
小計	254,363		237,813
評価性引当額	△154,993		△146,761
差引計	99,370		91,052
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△116,415		△76,734
子会社留保利益	△175,000		△172,000
小計	△291,415		△248,734
純額	△192,045		△157,682

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5%		33.0%
(調整)
在外子会社の税率差異	△4.8		△6.8
在外子会社免税額	△1.5		△4.0
在外子会社留保利益	3.5		△0.5
持分法による投資損失	1.3		1.6
評価性引当額の増減	△6.2		0.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.4
住民税均等割	0.3		0.4
税額控除	△1.8		△4.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.6		1.4
その他	0.6		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.4		22.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.2%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は886千円減少し、その他有価証券評価差額金が4,276千円、法人税等調整額が5,163千円それぞれ増加しております。