有価証券報告書-第107期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	204	百万円	241	百万円
未払事業税	281	百万円	191	百万円
役員退職慰労金	270	百万円	272	百万円
退職給付引当金	913	百万円	897	百万円
その他有価証券評価差額金	95	百万円	60	百万円
減価償却	59	百万円	197	百万円
未実現利益に対する税効果額	883	百万円	817	百万円
その他投資有価証券評価損	663	百万円	848	百万円
ゴルフ会員権評価損	150	百万円	150	百万円
貸倒引当金	381	百万円	396	百万円
工場建替関連費用引当金	-	百万円	226	百万円
減損損失	252	百万円	246	百万円
少額資産償却	204	百万円	196	百万円
たな卸資産評価損	423	百万円	494	百万円
その他	733	百万円	751	百万円
繰延税金資産小計	5,518	百万円	5,989	百万円
評価性引当額	△1,531	百万円	△44	百万円
繰延税金資産合計	3,987	百万円	5,945	百万円
繰延税金負債
連結子会社留保金に係る税効果	△35	百万円	△105	百万円
減価償却	△942	百万円	△1,325	百万円
その他有価証券評価差額金	△651	百万円	△1,869	百万円
その他	△32	百万円	△14	百万円
繰延税金負債合計	△1,661	百万円	△3,313	百万円
繰延税金資産純額	2,326	百万円	2,631	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	41.0	%	38.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4	%	△1.2	%
税額控除	△2.0	%	△1.9	%
海外子会社等の適用税率の差異	△11.7	%	△11.3	%
評価性引当額	△0.5	%	△3.1	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.1	%	0.0	%
その他	0.9	%	1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4	%	22.3	%