有価証券報告書-第113期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	234	百万円	220	百万円
未払事業税	252	百万円	259	百万円
役員退職慰労金	161	百万円	165	百万円
退職給付に係る負債	1,018	百万円	948	百万円
減価償却	250	百万円	219	百万円
未実現利益に対する税効果額	1,392	百万円	1,532	百万円
その他投資有価証券評価損	690	百万円	584	百万円
ゴルフ会員権評価損	133	百万円	134	百万円
貸倒引当金	268	百万円	196	百万円
減損損失	209	百万円	194	百万円
少額資産償却	243	百万円	239	百万円
たな卸資産評価損	691	百万円	793	百万円
のれん	1,129	百万円	753	百万円
その他	1,460	百万円	1,013	百万円
繰延税金資産小計	8,138	百万円	7,254	百万円
評価性引当額	△248	百万円	△197	百万円
繰延税金資産合計	7,889	百万円	7,057	百万円
繰延税金負債
連結子会社留保金に係る税効果	△71	百万円	△239	百万円
減価償却	△749	百万円	△1,159	百万円
その他有価証券評価差額金	△1,355	百万円	△1,315	百万円
その他	△15	百万円	△10	百万円
繰延税金負債合計	△2,192	百万円	△2,725	百万円
繰延税金資産純額	5,697	百万円	4,332	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	31.0	%	31.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	1.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	%	△0.1	%
税額控除	△1.7	%	△1.4	%
海外子会社等の適用税率の差異	△4.6	%	△4.6	%
評価性引当額	0.5	%	0.1	%
移転価格税制調整金	△0.9	%	0.2	%
その他	△0.4	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.3	%	27.4	%