有価証券報告書-第45期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	422	百万円		449	百万円
未実現利益の消去	443			573
貸倒引当金	16			18
投資有価証券評価損	37			37
未払費用	202			199
未払事業税	55			51
賞与引当金	384			402
製品保証引当金	59			63
退職給付に係る負債	221			232
税務上の繰越欠損金(注)1	116			88
その他	177			222
繰延税金資産小計	2,137			2,338
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△81			△83
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△400			△371
評価性引当額小計	△482			△455
繰延税金資産合計	1,655			1,883
繰延税金負債
連結納税加入による土地評価益	△20			△17
海外子会社留保利益に係る税効果	△107			△202
その他	△86			△110
繰延税金負債合計	△214			△330
繰延税金資産の純額	1,440			1,552

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10	-	3	-	6	96	116百万円
評価性引当額	△10	-	-	-	-	△71	△81 〃
繰延税金資産	-	-	3	-	6	25	34 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	88	88百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△83	△83 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4	4 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
永久に損金または益金に算入されない項目	2.3			1.6
住民税均等割	0.6			0.5
海外子会社税率差異	△3.5			△3.4
海外子会社留保利益に係る税効果	0.4			1.7
のれんの償却額	0.7			0.5
税額控除額	△3.2			△3.3
評価性引当額の増減	△1.7			△1.9
未実現利益に係る税効果未認識額	△5.4			1.5
移転価格税制関連	0.9			0.2
その他	△0.6			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.0			28.1