有価証券報告書-第76期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成27年3月31日)				当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
	退職給付に係る負債	961	百万円			1,410	百万円
	賞与引当金	381				350
	棚卸資産評価損	159				253
	投資有価証券評価損	65				82
	貸倒引当金	35				63
	未払事業税	37				55
	ゴルフ会員権評価損	56				53
	その他	335				399
	繰延税金資産小計	2,032				2,669
	評価性引当額	△131				△176
	繰延税金資産合計	1,900				2,493
繰延税金負債
	その他有価証券評価差額金	△794				△571
	特別償却準備金	△173				△138
	土地圧縮積立金	△111				△105
	在外子会社留保利益	―				△84
	その他	△35				△33
	繰延税金負債合計	△1,114				△934
	繰延税金資産の純額	786				1,558

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)				当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	712	百万円			854	百万円
固定資産-繰延税金資産	131				731
流動負債-その他	26				26
固定負債-その他	31				1

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)				当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.64	%			33.06	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.34				1.63
住民税均等割	0.84				1.42
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.78				2.49
在外子会社留保利益	―				2.71
評価性引当額	0.00				1.72
法人税額の特別控除	△1.92				△2.67
その他	△2.85				0.57
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.83				40.93

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.34%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.86%、平成30年4月1日以降のものについては30.62%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が79百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が77百万円、その他有価証券評価差額金が32百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が33百万円減少しております。