訂正有価証券報告書-第40期(2018/03/01-2019/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)		当連結会計年度 (2019年2月28日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	385百万円		559百万円
未実現利益	1,057		925
たな卸資産	387		381
未払費用	398		305
前受収益	331		496
繰延ヘッジ損益	504		-
その他	358		536
評価性引当額	△109		△385
繰延税金負債(流動)との相殺	-		△135
繰延税金資産(流動)合計	3,313		2,683
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	824		767
減価償却超過額	268		371
新株予約権	115		119
未払費用	232		498
繰延ヘッジ損益	798		-
その他	464		358
評価性引当額	△1,154		△1,130
繰延税金負債(固定)との相殺	△1,195		△449
繰延税金資産(固定)合計	354		536
繰延税金負債(流動)
繰延ヘッジ損益	-		54
その他	-		80
繰延税金資産(流動)との相殺	-		△135
繰延税金負債(流動)合計	-		-
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	2,135		815
繰延ヘッジ損益	-		195
海外子会社留保利益	4,660		4,526
海外子会社減価償却認容額等	67		63
その他	120		110
繰延税金資産(固定)との相殺	△1,195		△449
繰延税金負債(固定)合計	5,787		5,262

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)		当連結会計年度 (2019年2月28日)
法定実効税率	30.86%		30.86%
(調整)
外国子会社配当金に係る外国税	0.31		2.10
過年度法人税等	-		5.81
連結子会社の適用税率差異	△3.08		△2.66
住民税均等割	0.53		0.50
評価性引当金の増減額	0.56		0.60
税額控除	△0.02		△0.84
海外子会社の留保利益	3.01		△0.25
その他	0.98		0.53
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.15		36.66