有価証券報告書-第22期(2022/03/01-2023/02/28)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.評価性引当額が941,515千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を239,475千円、当社において関係会社事業損失引当金繰入額及び貸倒引当金繰入額に係る評価制引当額をそれぞれ603,902千円、87,438千円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日) (単位:千円)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 評価性引当額控除後の繰延税金資産については、主に国内で不動産事業を営む連結子会社が有する繰越欠損金で構成されております。不動産事業については事業の特性上安定的な収益が確保されており、期限内の回収が十分に見込まれることから繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度(2023年2月28日) (単位:千円)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 評価性引当額控除後の繰延税金資産については、主に国内で不動産事業を営む連結子会社が有する繰越欠損金で構成されております。不動産事業については事業の特性上安定的な収益が確保されており、期限内の回収が十分に見込まれることから繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2022年2月28日) | 当連結会計年度 (2023年2月28日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
税務上の繰越欠損金 (注)2 | 1,535,426 | 千円 | 1,768,742 | 千円 | |
未払事業税 | 147 | - | |||
未払事業所税 | 4,199 | 3,696 | |||
貸倒引当金 | 507,588 | 595,026 | |||
減損損失 | 82,633 | 86,641 | |||
資産除去債務 | 33,632 | 25,286 | |||
ゴルフ会員権評価損 | 5,099 | 5,099 | |||
関係会社株式評価損 | 143,230 | 150,116 | |||
子会社株式評価差額 | 9,760 | 9,760 | |||
前受金 | - | 1,988 | |||
関係会社事業損失引当金 | - | 603,902 | |||
その他 | 2,906 | 9,623 | |||
繰延税金資産小計 | 2,324,625 | 3,259,885 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △1,437,135 | △1,676,611 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △786,261 | △1,488,301 | |||
評価性引当額小計 (注)1 | △2,223,397 | △3,164,912 | |||
繰延税金資産合計 | 101,228 | 94,972 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対する固定資産 | △2,937 | △2,840 | |||
子会社株式評価差額 | △45,912 | △45,912 | |||
評価差額 | △711,497 | △711,497 | |||
繰延税金負債合計 | △760,347 | △760,250 | |||
繰延税金資産の純額 | △659,118 | △665,278 |
(注)1.評価性引当額が941,515千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を239,475千円、当社において関係会社事業損失引当金繰入額及び貸倒引当金繰入額に係る評価制引当額をそれぞれ603,902千円、87,438千円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日) (単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | - | 15,859 | 1,519,567 | 1,535,426 |
評価性引当額 | - | - | - | - | △15,859 | △1,421,276 | △1,437,135 |
繰延税金資産(b) | - | - | - | - | - | 98,290 | 98,290 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 評価性引当額控除後の繰延税金資産については、主に国内で不動産事業を営む連結子会社が有する繰越欠損金で構成されております。不動産事業については事業の特性上安定的な収益が確保されており、期限内の回収が十分に見込まれることから繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度(2023年2月28日) (単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | 15,859 | 6,911 | 1,745,971 | 1,768,742 |
評価性引当額 | - | - | - | △15,859 | △6,911 | △1,653,840 | △1,676,611 |
繰延税金資産(b) | - | - | - | - | - | 92,131 | 92,131 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 評価性引当額控除後の繰延税金資産については、主に国内で不動産事業を営む連結子会社が有する繰越欠損金で構成されております。不動産事業については事業の特性上安定的な収益が確保されており、期限内の回収が十分に見込まれることから繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。