有価証券報告書-第102期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(1) 経営成績等の状況の概要
当事業年度における当行の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態
預金は、個人預金の増加により、前年度末比21億13百万円増加の5,129億98百万円となりました。
貸出金は、中小企業向け貸出金は43億円増加したものの、個人ローンや地方公共団体向け及び金融・保険業向けの貸出金が減少したことにより、前年度末比97億19百万円減少し、4,011億39百万円となりました。
② 経営成績
経常収益は、貸出金利息の減少等により、前年度比1億38百万円減少の95億39百万円となりました。
経常費用は、株式等償却の増加等により、前年度比7億33百万円増加の92億91百万円となりました。
この結果、経常利益は前年度比8億71百万円減少の2億48百万円となりました。また、当期純利益は固定資産処分益を計上したものの、前年度比8億25百万円減少の3億9百万円となりました。
③ キャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フローは、貸出金の減少等により、68億92百万円のプラス(前年度72億67百万円のマイナス)となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得による支出等により、19億88百万円のマイナス(前年度32億56百万円のプラス)となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払等により、4億74百万円のマイナス(前年度4億69百万円のマイナス)となりました。
この結果、現金及び現金同等物は、前年度末比44億29百万円増加し、630億86百万円となりました。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当行の経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、以下の記載における将来に関する事項は、当事業年度の末日現在において判断したものであります。
① 経営成績の分析
当行は「地元大分になくてはならない地域銀行」を目指し、「地域への徹底支援による地元経済の活性化」を基本方針とする新たな「経営強化計画」(2019年4月から2022年3月まで)を策定しました。当計画では、
(1)「地域への徹底支援」
(2)「お客さまの満足度向上に向けた取組み」
(3)「経営基盤の強化」
を取組方針として掲げ、中小企業等のお客さまの成長・発展に向け、円滑な資金供給に努めるとともに、経営改善支援の取組みを徹底し、地域経済の発展に貢献していくことに全力で取り組んでまいりました。
特に、経営改善を必要とされるお客さまに対しては、従前の経営強化計画に引き続き、「Vサポート業務」と「経営改善応援ファンド」を施策の中心に据え、取り組んでまいりました。この2つの取組みの2019年度末における実績は以下のとおりであります。
<販路開拓コンサルティング業務「Vサポート」>

	2019年度末	前年度末比
契約先(売り手先)数累計	61先	+20先
販路開拓先(買い手先)数累計	707先	+330先
契約先への売上貢献額累計	684百万円	+381百万円

<経営改善応援ファンド>

	2019年度	前年度比
取扱金額(年間)	7,832百万円	+671百万円

「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (3)経営環境及び(4)会社の対処すべき課題」に記載の通り、新型コロナウイルス感染症拡大の終息後も厳しい経営環境が続くことが想定されますが、今こそ当行は、その経営理念に則り、地域の中小企業のお客さまの成長・発展および経営改善に向けて徹底して支援していくとともに、常にお客さまに寄り添い、一緒になってこの難局に立ち向かっていくことが不可欠と考えております。そして、その結果当行にも安定的な収益と将来にわたる健全性がもたらされるものであると考えます。当行は、今後も「Vサポート業務」および「経営改善応援ファンド」を両輪として、お客さまの経営課題の解決へ向けて最大限のご支援を徹底してまいります。
なお、目標とする経営指標及びその達成状況については、「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (2) 目標とする経営指標」に記載のとおりであります。
② 財政状態の分析
イ.貸出金残高
貸出金は、地域のお客さまに対する円滑な資金供給に努めたものの、前年度末比97億19百万円減少し、4,011億39百万円となりました。

	前事業年度末 (百万円)	当事業年度末 (百万円)	増減 (百万円)
貸出金残高	410,859	401,139	△9,719
うち住宅ローン残高	80,689	76,613	△4,075
うち地方公共団体向け	39,887	36,232	△3,655

ロ.預金及び譲渡性預金残高
預金及び譲渡性預金残高は、個人預金が増加したことから、前年度末比11億70百万円増加の5,312億57百万円となりました。

	前事業年度末 (百万円)	当事業年度末 (百万円)	増減 (百万円)
預金及び譲渡性預金残高	530,086	531,257	1,170
法人預金残高	163,418	163,085	△333
個人預金残高	366,668	368,171	1,503

ハ.金融再生法開示債権
金融再生法開示債権は前年度末比6億50百万円増加の166億70百万円、金融再生法開示債権比率(不良債権比率)は同0.26ポイント上昇の4.10%となりました。

	前事業年度 (百万円)	当事業年度 (百万円)	増減 (百万円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権	1,517	1,303	△214
危険債権	12,743	14,828	2,085
要管理債権	1,759	539	△1,220
小計 ①	16,020	16,670	650
正常債権	400,328	389,348	△10,980
総与信 ②	416,348	406,019	△10,329
金融再生法開示債権比率 ①/②	3.84%	4.10%	0.26P

③ 資本の財源及び資金の流動性の分析
イ.キャッシュ・フロー
当事業年度におけるキャッシュ・フローの状況につきましては、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ③ キャッシュ・フロー」に記載のとおりであります。
ロ.資金運用・資金調達について
銀行業である当行は資金の大部分を預金で調達し、調達した資金を貸出金や有価証券・預け金等で運用し、その調達費用と運用収益との運用差益が当行の重要な利益源となっております。設備資金等に係る資金需要は貸出金等の運用額に比べ僅少であります。また、「ほうわ新型コロナウイルス感染症対応特別融資」を活用した新規融資を行っております。
今後とも、収益増強のため、特に貸出金の増加に注力するとともに、着実な預金の増加を目指してまいります。
④ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当行の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。
(貸倒引当金の見積り)
「第5 経理の状況 注記事項 7.引当金の計上基準 (1)貸倒引当金」に記載の通り、当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り計上しておりますが、計上に当たって重要な会計上の見積りや仮定を用いていること、「第2 事業等のリスク (1)信用リスク」に記載した事項や地価下落の影響等を受けることから、その不確実性及び変動により、当行の経営成績等に影響を与える場合があります。
なお、重要な会計上の見積り、仮定には以下のものがあります。
・債務者区分の判定及び判定の基礎となる合理的で実現可能性が高いと判断した経営改善計画等。
・1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定した予想損失額。
・担保及び保証による回収可能額。
(新型コロナウィルス感染症の影響に係る仮定)
「第5 経理の状況 注記事項 (追加情報)」に記載しております。
(参考)
(1) 国内・国際業務部門別収支
(経営成績の説明)
資金運用収益は、貸出金の平均残高の減少を主因として、前年度比90百万円減少しました。資金調達費用は、預金利回りの低下を主因として、前年度比86百万円減少しました。この結果、資金運用収支は前年度比3百万円減少しました。役務取引等収益は保険窓販業務等の受入手数料の減少を主因として、前年度比49百万円減少しました。役務取引等費用は、為替業務等の支払手数料の増加により前年度比18百万円増加しました。この結果、役務取引等収支は67百万円減少しました。その他業務収支は、国債等債券償却の増加等により前年度比51百万円減少しました。

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
資金運用収支	前事業年度	7,526	70	7,597
	当事業年度	7,529	64	7,593
うち資金運用収益	前事業年度	7,822	84	13
				7,892
	当事業年度	7,738	73	9
				7,802
うち資金調達費用	前事業年度	295	13	13
				295
	当事業年度	208	9	9
				209
役務取引等収支	前事業年度	△14	1	△12
	当事業年度	△81	1	△80
うち役務取引等収益	前事業年度	1,201	3	1,204
	当事業年度	1,153	2	1,155
うち役務取引等費用	前事業年度	1,216	1	1,217
	当事業年度	1,234	1	1,235
その他業務収支	前事業年度	△25	7	△17
	当事業年度	△71	1	△69
うちその他業務収益	前事業年度	0	7	8
	当事業年度	33	1	35
うちその他業務費用	前事業年度	25	-	25
	当事業年度	105	-	105

(注) 1.「国内業務部門」は当行の円建取引、「国際業務部門」は当行の外貨建取引であります。
2.「うち資金運用収益」及び「うち資金調達費用」の合計欄の上段の計数は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息であります。
(2) 国内・国際業務部門別資金運用/調達の状況
(経営成績の説明)
資金運用については、貸出金利回りが前年度比0.02ポイント上昇し、有価証券利回りは前年度と同一の0.46%であったものの、資金運用勘定に占める貸出金の平均残高の割合が低下したことから、資金運用利回りは前年度と同率の1.42%となりました。
資金調達については、預金利回りが前年度比0.02ポイント低下したことから、資金調達利回りは同0.02ポイント低下しました。
① 国内業務部門

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前事業年度	(15,030) 553,795	(13) 7,822	1.41
	当事業年度	(13,987) 543,988	(9) 7,738	1.41
うち貸出金	前事業年度	409,146	7,363	1.79
	当事業年度	399,105	7,273	1.81
うち商品有価証券	前事業年度	0	0	0.17
	当事業年度	0	0	0.64
うち有価証券	前事業年度	89,952	405	0.45
	当事業年度	91,158	415	0.45
うちコールローン	前事業年度	583	0	-
	当事業年度	218	0	-
うち預け金	前事業年度	39,082	38	0.09
	当事業年度	39,518	38	0.09
資金調達勘定	前事業年度	547,240	295	0.05
	当事業年度	543,961	208	0.03
うち預金	前事業年度	511,953	283	0.05
	当事業年度	506,440	197	0.03
うち譲渡性預金	前事業年度	22,062	11	0.05
	当事業年度	24,672	10	0.04
うちコールマネー	前事業年度	63	0	-
	当事業年度	76	0	-
うち借用金	前事業年度	12,909	0	-
	当事業年度	12,584	0	-

(注) 1.平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しております。
2.「国内業務部門」は当行の円建取引であります。
3.資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前事業年度16,039百万円、当事業年度19,920百万円)を控除して表示しております。
4.( )内は国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(うち書き)であります。
② 国際業務部門

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前事業年度	15,215	84	0.55
	当事業年度	14,120	73	0.51
うち有価証券	前事業年度	14,596	84	0.57
	当事業年度	12,851	73	0.57
資金調達勘定	前事業年度	(15,030) 15,197	(13) 13	0.09
	当事業年度	(13,987) 14,122	(9) 9	0.06
うち預金	前事業年度	163	0	0.03
	当事業年度	131	0	0.03

(注) 1.平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しております。
2.「国際業務部門」とは、当行の外貨建取引であります。
3.資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前事業年度0百万円、当事業年度0百万円)を控除して表示しております。
4.( )内は国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(うち書き)であります。
③ 合計

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前事業年度	553,980	7,892	1.42
	当事業年度	544,121	7,802	1.42
うち貸出金	前事業年度	409,146	7,363	1.79
	当事業年度	399,105	7,273	1.81
うち商品有価証券	前事業年度	0	0	0.17
	当事業年度	0	0	0.64
うち有価証券	前事業年度	104,549	490	0.46
	当事業年度	104,010	489	0.46
うちコールローン	前事業年度	583	0	-
	当事業年度	218	0	-
うち預け金	前事業年度	39,087	38	0.09
	当事業年度	39,518	38	0.09
資金調達勘定	前事業年度	547,407	295	0.05
	当事業年度	544,097	209	0.03
うち預金	前事業年度	512,116	283	0.05
	当事業年度	506,572	197	0.03
うち譲渡性預金	前事業年度	22,062	11	0.05
	当事業年度	24,672	10	0.04
うちコールマネー	前事業年度	63	0	-
	当事業年度	76	0	-
うち借用金	前事業年度	12,909	0	-
	当事業年度	12,584	0	-

(注) 1.資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前事業年度16,039百万円、当事業年度19,920百万円)を控除して表示しております。
2.国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息は、相殺して記載しております。
(3) 国内・国際業務部門別役務取引の状況
(経営成績の説明)
役務取引等収益は保険窓販業務等の受入手数料の減少を主因として、前年度比49百万円減少しました。役務取引等費用は、為替業務等の支払手数料の増加により前年度比18百万円増加しました。この結果、役務取引等収支は67百万円減少しました。

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
役務取引等収益	前事業年度	1,201	3	1,204
	当事業年度	1,153	2	1,155
うち預金・貸出業務	前事業年度	454	-	454
	当事業年度	429	-	429
うち為替業務	前事業年度	426	3	429
	当事業年度	450	2	453
うち証券関連業務	前事業年度	13	-	13
	当事業年度	9	-	9
うち代理業務	前事業年度	65	-	65
	当事業年度	68	-	68
うち保護預り・ 貸金庫業務	前事業年度	6	-	6
	当事業年度	6	-	6
うち保証業務	前事業年度	16	-	16
	当事業年度	14	-	14
うち保険窓販業務	前事業年度	117	-	117
	当事業年度	68	-	68
うち投信窓販業務	前事業年度	102	-	102
	当事業年度	104	-	104
役務取引等費用	前事業年度	1,216	1	1,217
	当事業年度	1,234	1	1,235
うち為替業務	前事業年度	86	1	88
	当事業年度	104	1	105
うち保証業務	前事業年度	988	-	988
	当事業年度	989	-	989

(注)「国内業務部門」は当行の円建取引、「国際業務部門」は当行の外貨建取引であります。
(4) 国内・国際業務部門別預金残高の状況
○預金の種類別残高(末残)

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
預金合計	前事業年度	510,752	132	510,885
	当事業年度	512,868	130	512,999
うち流動性預金	前事業年度	216,248	-	216,248
	当事業年度	227,812	-	227,812
うち定期性預金	前事業年度	288,743	-	288,743
	当事業年度	279,789	-	279,789
うちその他	前事業年度	5,761	132	5,894
	当事業年度	5,265	130	5,396
譲渡性預金	前事業年度	19,200	-	19,200
	当事業年度	18,258	-	18,258
総合計	前事業年度	529,953	132	530,086
	当事業年度	531,127	130	531,257

(注) 1.「国内業務部門」は当行の円建取引、「国際業務部門」は当行の外貨建取引であります。
2.流動性預金=当座預金+普通預金+貯蓄預金+通知預金
3.定期性預金=定期預金+定期積金
(5) 国内・海外別貸出金残高の状況
① 業種別貸出状況(末残・構成比)

業種別	前事業年度		当事業年度
	金額(百万円)	構成比(%)	金額(百万円)	構成比(%)
国内(除く特別国際金融取引勘定分)	410,859	100.00	401,139	100.00
製造業	18,021	4.39	18,824	4.69
農業、林業	1,133	0.28	1,141	0.28
漁業	120	0.02	139	0.03
鉱業、採石業、砂利採取業	993	0.24	918	0.23
建設業	29,975	7.30	32,209	8.03
電気・ガス・熱供給・水道業	19,139	4.66	19,492	4.86
情報通信業	3,613	0.88	3,373	0.84
運輸業、郵便業	7,791	1.90	8,169	2.04
卸売業、小売業	28,618	6.97	28,768	7.17
金融業、保険業	14,599	3.55	7,679	1.92
不動産業、物品賃貸業	82,806	20.15	82,917	20.67
各種サービス業	73,887	17.98	74,063	18.47
地方公共団体	39,887	9.71	36,232	9.03
その他	90,268	21.97	87,209	21.74
海外及び特別国際金融取引勘定分	-	-	-	-
政府等	-	-	-	-
金融機関	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
合計	410,859	―	401,139	―

(注)「国内」とは、当行であります。
② 外国政府等向け債権残高(国別)
該当ありません。
(6) 国内・国際業務部門別有価証券の状況
○有価証券残高(末残)

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
国債	前事業年度	12,132	-	12,132
	当事業年度	11,076	-	11,076
地方債	前事業年度	33,134	-	33,134
	当事業年度	35,030	-	35,030
社債	前事業年度	33,317	-	33,317
	当事業年度	34,390	-	34,390
株式	前事業年度	4,529	-	4,529
	当事業年度	3,988	-	3,988
その他の証券	前事業年度	3,163	13,586	16,750
	当事業年度	3,230	12,548	15,779
合計	前事業年度	86,277	13,586	99,864
	当事業年度	87,717	12,548	100,265

(注) 1.「国内業務部門」は当行の円建取引、「国際業務部門」は当行の外貨建取引であります。
2.「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。
(7) 自己資本比率の状況
自己資本比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、単体ベースについて算出しております。
なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しております。
単体自己資本比率(国内基準)
(単位:億円、%)

	2019年3月31日	2020年3月31日
1.自己資本比率(2/3)	8.63	8.46
2.単体における自己資本の額	308	301
3.リスク・アセットの額	3,573	3,558
4.単体総所要自己資本額	142	142

(8) 資産の査定
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第6条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第2条第3項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。
1.破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
2.危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
3.要管理債権
要管理債権とは、3ヵ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
4.正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1から3までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。
資産の査定の額

債権の区分	2019年3月31日	2020年3月31日
	金額(億円)	金額(億円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権	15	13
危険債権	127	148
要管理債権	18	5
正常債権	4,003	3,893