有価証券報告書-第37期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	272,502		210,634
退職給付に係る負債	136,814		122,507
減損損失	40,817		45,921
固定資産に係る未実現利益	25,674		26,581
賞与引当金	18,543		21,585
ポイントに係る契約負債・引当金	14,919		16,704
環境対策費	15,163		14,929
その他	53,723		49,230
繰延税金資産小計	578,159		508,095
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△25,860		△20,015
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△59,863		△62,616
評価性引当額小計 (注)1	△85,724		△82,632
繰延税金資産合計	492,434		425,463
繰延税金負債との相殺	△60,423		△82,922
繰延税金資産純額	432,011		342,540
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△19,979		△42,177
固定資産圧縮積立金	△31,241		△30,796
連結子会社の資産の評価差額	△2,260		△2,197
その他	△9,307		△10,070
繰延税金負債合計	△62,790		△85,242
繰延税金資産との相殺	60,423		82,922
繰延税金負債純額	△2,367		△2,320

(注)1 評価性引当額は、前連結会計年度に比べ3,092百万円減少しております。
これは、主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	198	176	104	77	24	271,920	272,502
評価性引当額	△196	△176	△74	△76	△24	△25,312	△25,860
繰延税金資産	2	-	30	0	-	246,608	(*2)246,641

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見積り等により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	186	74	96	27	94	210,155	210,634
評価性引当額	△155	△74	△96	△27	△94	△19,566	△20,015
繰延税金資産	30	-	-	-	-	190,588	(*2)190,619

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見積り等により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

(単位:%)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5		30.5
(調整)
評価性引当額の増減	△4.4		△2.2
持分法投資損益	△5.5		△1.2
その他	1.1		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.7		28.0