有価証券報告書-第89期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	675百万円		715百万円
減価償却超過額	198		177
未引換旅行券等	2,824		2,570
繰延ヘッジ損益	1		-
税務上の繰越欠損金(注)2	8,089		6,265
その他	1,141		847
繰延税金資産小計	12,930		10,577
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△7,203		△3,347
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,522		△2,562
評価性引当額小計(注)1	△10,725		△5,910
繰延税金資産合計	2,204		4,666
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	648		960
退職給付に係る資産	523		522
繰延ヘッジ損益	-		255
その他	75		21
繰延税金負債合計	1,248		1,759
繰延税金資産純額	956		2,907

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容
評価性引当額の変動の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業の分類を変更したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	31	148	1	102	52	7,753	8,089
評価性引当額	△4	△148	△1	△102	△44	△6,901	△7,203
繰延税金資産	27	-	-	-	7	852	886

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	141	1	100	43	1,411	4,566	6,265
評価性引当額	△123	△1	△100	△42	△175	△2,903	△3,347
繰延税金資産	17	-	-	0	1,235	1,663	2,917

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金6,265百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,917百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みに基づき回収可能と判断した残高について繰延税金資産を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.7
住民税均等割	1.7		1.8
評価性引当額の増減	△36.6		△64.4
その他	△1.0		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.7		△28.4

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。