有価証券報告書-第84期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)		当連結会計年度 (令和3年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	112百万円		140百万円
賞与引当金	317		130
未払金	135		612
減価償却超過額	1,299		1,114
未引換旅行券等	2,980		3,141
旅行券等引換引当金	288		329
税務上の繰越欠損金(注)2	3,683		11,944
その他	486		471
繰延税金資産小計	9,303		17,885
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,961		△11,944
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,596		△5,898
評価性引当額小計(注)1	△8,558		△17,842
繰延税金資産合計	745		42
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	46		-
その他有価証券評価差額金	447		517
退職給付に係る資産	584		690
その他	50		50
繰延税金負債合計	1,128		1,258
繰延税金資産(負債)純額	△383		△1,215

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容
評価性引当額が9,284百万円増加しております。この増加の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、回収不能と判断した将来一時差異と税務上の繰越欠損金について評価性引当額を計上したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	172	226	196	272	668	2,146	3,683
評価性引当額	△172	△107	△80	△175	△548	△1,877	△2,961
繰延税金資産	-	118	116	96	120	269	(※2)721

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金3,683百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産721百万円を計上しております。当該繰延税金資産721百万円のうち638百万円は住民税及び事業税に係る税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、前期においてクラブツーリズム株式会社が近畿日本ツーリスト個人旅行株式会社を吸収合併した際に引き継いだ税務上の繰越欠損金の残高805百万円の一部について認識したものです。クラブツーリズム株式会社の将来の課税所得の見込みに基づき、全額が回収可能と判断しております。
当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	212	194	271	654	288	10,321	11,944
評価性引当額	△212	△194	△271	△654	△288	△10,321	△11,944
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。