有価証券報告書-第198期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

f 税効果会計関係
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
有価証券評価損	9,193百万円	9,771百万円
減価償却資産償却超過額	4,648	4,122
保安対策引当金	2,434	3,519
その他	24,034	23,186
繰延税金資産小計	40,310	40,599
評価性引当額	△12,798	△12,044
繰延税金資産合計	27,512	28,555
繰延税金負債
前払退職給付費用	△14,165	△13,672
その他有価証券評価差額金	△12,998	△11,318
租税特別措置法上の準備金	△7,357	△8,029
その他	△558	△141
繰延税金負債合計	△35,080	△33,161
繰延税金資産の純額	△7,567	△4,605

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	30.7%	28.8%
(調整)
一時差異でない申告調整 項目等	△1.9	△0.9
税額控除	△0.6	△0.5
評価性引当額	0.2	△0.4
税率変更による期末 繰延税金資産の減額修正	0.2	0.1
その他	0.1	△0.5
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	28.7%	26.5%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る。)に使用した法定実効税率は、前事業年度の28.8%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは28.2%、平成30年4月1日以降のものについては28.0%にそれぞれ変更されている。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が179百万円、当事業年度に計上された法人税等調整額が85百万円それぞれ増加している。