有価証券報告書-第59期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	454	344
賞与引当金	56	43
退職給付引当金	250	351
たな卸資産	20	94
投資有価証券 (関係会社株式を含む)	1,086	1,024
繰越欠損金	162	540
その他有価証券評価差額金	61	10
海外子会社における 繰延税金資産 (注)	69	122
その他	1,309	1,427
繰延税金資産小計	3,470	3,959
評価性引当額	△1,806	△2,064
繰延税金資産合計	1,664	1,895
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△7,238	△19,322
海外子会社における 繰延税金負債 (注)	△37	△26
その他	△179	△6
繰延税金負債合計	△7,456	△19,356
繰延税金資産(負債)の純額	△5,791	△17,460

(注) 海外子会社における繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	8	4
その他	71	125
繰延税金資産小計	80	129
評価性引当額	△10	△6
繰延税金資産合計	69	122
(繰延税金負債)
減価償却費	△27	△16
その他	△10	△10
繰延税金負債合計	△37	△26
繰延税金資産(負債)の純額	31	96

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.69	%	38.01	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.15	%	5.41	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.61	%	△1.82	%
住民税均等割等	0.85	%	0.57	%
繰越欠損金による差異	△3.35	%	△0.28	%
法定実効税率の変更による差異	0.75	%	-	%
海外子会社における適用税率の差異	△8.73	%	△4.13	%
評価性引当額による差異	△0.16	%	△0.81	%
その他	1.49	%	0.70	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.08	%	37.74	%