有価証券報告書-第46期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	182百万円	338百万円
未払賞与	2,893 〃	2,702 〃
会員権評価損	247 〃	225 〃
退職給付引当金	1,816 〃	- 〃
退職給付に係る負債	- 〃	68 〃
退職金制度統合に伴う未払金	1,366 〃	965 〃
税務上の繰越欠損金	78,398 〃	72,744 〃
商品評価損	47 〃	39 〃
貸倒引当金	60 〃	97 〃
固定資産償却超過額	645 〃	369 〃
減損損失	1,327 〃	557 〃
退蔵益未計上	2,676 〃	3,144 〃
投資有価証券評価損	1,398 〃	2,434 〃
資産除去債務	508 〃	563 〃
その他	727 〃	847 〃
繰延税金資産小計	92,296 〃	85,099 〃
評価性引当額	△56,556 〃	△49,063 〃
繰延税金資産合計	35,740 〃	36,035 〃
(繰延税金負債)
前払退職給付費用	△966 〃	- 〃
その他有価証券評価差額金	△506 〃	△586 〃
資産除去債務に対応する除去費用	△304 〃	△318 〃
退職給付に係る資産	- 〃	△814 〃
その他	△277 〃	△334 〃
繰延税金負債合計	△2,054 〃	△2,053 〃
繰延税金資産の純額	33,685 〃	33,982 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.2〃	1.4〃
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.0〃	△0.6〃
受取配当金消去額	0.6〃	0.8〃
のれん償却	0.1〃	0.1〃
持分法による投資利益	△0.6〃	△0.6〃
住民税均等割	1.1〃	0.9〃
評価性引当額	△45.6〃	△38.7〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-〃	3.7〃
復興特別法人税分の税率差異	1.4〃	-〃
その他	0.6〃	△0.9〃
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	△4.2〃	4.1〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計 年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が718百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が724百万円増加しております。