訂正有価証券報告書-第40期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)	当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	6,855,773千円	5,554,147千円
在外子会社繰越税控除	2,260,302	2,371,602
在外子会社の研究費否認額	1,390,543	2,489,077
減価償却費限度超過額	560,981	229,796
未払費用否認	81,561	112,998
株式報酬費用否認額	62,749	98,435
退職給付に係る負債否認額	63,937	63,828
前払費用償却否認額	21,292	21,292
賞与引当金否認額	13,082	8,944
売上原価否認額	6,368	7,233
貸倒引当金損金算入限度超過額	8,159	6,519
投資有価証券等評価損否認	7,059	4,873
減損損失	96,788	71,955
売掛金否認額	38,404	531,441
契約負債否認額	273,703	167,487
投資事業組合運用損	6,494	9,750
その他	199,959	444,487
繰延税金資産小計	11,947,162	12,193,874
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△5,870,673	△4,307,748
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,551,283	△6,406,018
評価性引当額小計(注)1	△10,421,957	△10,713,766
繰延税金資産合計	1,525,205	1,480,108
繰延税金負債との相殺額	△1,080,249	△1,235,197
繰延税金資産の純額	444,955	244,910
繰延税金負債
無形固定資産	△906,367	△1,050,617
その他有価証券評価差額金	△26,246	△37,846
資産除去債務に対応する除去費用	△19,810	△18,712
その他	△134,090	△131,669
繰延税金負債合計	△1,086,515	△1,238,845
繰延税金資産との相殺額	1,080,249	1,235,197
繰延税金負債の純額	△6,265	△3,648
繰延税金資産負債の純額	438,689	241,262

(注) 1.評価性引当額が291,808千円増加しております。この変動の主な内容は、当社及び一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少した一方で、売掛金否認額に係る将来減算一時差異等に係る評価性引当額等が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,486,487	1,289,181	499,690	532,564	42,393	3,005,456	6,855,773
評価性引当額	△1,251,176	△1,060,319	△25,713	△532,564	△42,393	△2,958,505	△5,870,673
繰延税金資産	235,310	228,861	473,976	-	-	46,950	(b)985,099

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金6,855,773千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産985,099千円を計上しております。当該繰延税金資産は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高2,430,777千円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社IP Infusion Inc.における税務上の繰越欠損金の残高3,456,435千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みや将来加算一時差異の解消見込により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,060,319	2,389	446,546	44,553	14,198	3,986,139	5,554,147
評価性引当額	△1,046,281	-	△23,930	△13,180	△14,198	△3,210,157	△4,307,748
繰延税金資産	14,038	2,389	422,615	31,373	-	775,981	(b)1,246,399

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金5,554,147千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,246,399千円を計上しております。当該繰延税金資産は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高1,331,898千円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社IP Infusion Inc.における税務上の繰越欠損金の残高3,047,521千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みや将来加算一時差異の解消見込により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。