訂正有価証券報告書-第37期(2020/02/01-2021/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)	当連結会計年度 (2021年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	9,058,244千円	6,111,559千円
在外子会社の研究費否認額	531,754	484,867
在外子会社繰越税控除	1,690,992	1,697,500
減価償却費限度超過額	204,737	367,083
退職給付に係る負債否認額	54,327	53,506
未払費用否認	42,232	50,921
株式報酬費用否認額	19,545	37,260
前払費用償却否認額	21,292	21,292
投資有価証券等評価損否認	14,059	14,059
賞与引当金否認額	21,615	13,820
貸倒引当金損金算入限度超過額	12,716	12,275
売上原価否認額	1,306	1,988
売掛金否認額	314,053	-
前受金否認額	-	213,112
投資事業組合運用損	-	5,096
減損損失	118,196	99,088
その他	103,909	161,022
繰延税金資産小計	12,208,984	9,344,457
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△8,220,470	△5,116,647
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,714,330	△2,917,711
評価性引当額小計(注)1	△10,934,801	△8,034,359
繰延税金資産合計	1,274,183	1,310,098
繰延税金負債との相殺額	△941,746	△991,405
繰延税金資産の純額	332,436	318,692
繰延税金負債
無形固定資産	△902,251	△900,954
資産除去債務に対応する除去費用	△35,320	△27,355
その他有価証券評価差額金	△14,266	△9,720
その他	△9,815	△66,055
繰延税金負債合計	△961,653	△1,004,086
繰延税金資産との相殺額	941,746	991,405
繰延税金負債の純額	△19,906	△12,680
繰延税金資産負債の純額	312,529	306,011

(注) 1.評価性引当額が2,900,441千円減少しております。この変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金の減少に伴う税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年1月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,405,508	54,083	102,192	1,671,764	1,252,789	2,571,906	9,058,244
評価性引当額	△3,387,112	△2,991	△3,503	△1,462,927	△1,060,319	△2,303,615	△8,220,470
繰延税金資産	18,395	51,091	98,689	208,837	192,469	268,290	(b)837,774

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金9,058,244千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産837,774千円を計上しております。当該繰延税金資産は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高5,944,920千円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社IP Infusion Inc.における税務上の繰越欠損金の残高2,453,505千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みや将来加算一時差異の解消見込により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	36,775	96,772	1,662,007	1,242,337	408,121	2,665,544	6,111,559
評価性引当額	△3,024	△3,541	△1,403,756	△1,063,836	△126,921	△2,515,566	△5,116,647
繰延税金資産	33,751	93,230	258,250	178,501	281,199	149,977	(b)994,911

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金6,111,559千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産994,911千円を計上しております。当該繰延税金資産は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高2,637,421千円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社IP Infusion Inc.における税務上の繰越欠損金の残高2,720,197千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みや将来加算一時差異の解消見込により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。