有価証券報告書-第36期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	66,073千円		51,447千円
未払社会保険料	10,819		7,326
未払事業税否認	24,698		18,054
返金引当金	5,877		4,806
その他	11,850		16,724
繰延税金資産(流動)合計	119,320		98,360
繰延税金資産(固定)
減価償却費超過額	9,582		7,986
投資有価証券評価損否認	2,552		2,395
関係会社株式評価損	6,978		6,549
資産除去債務	9,223		8,837
その他	4,724		7,542
繰延税金資産(固定)小計	33,060		33,310
評価性引当額	△13,960		△16,090
繰延税金資産(固定)合計	19,100		17,220
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△114,540		△100,350
資産除去債務	△5,980		△5,960
繰延税金負債(固定)合計	△120,520		△106,310
繰延税金負債(固定)の純額	△101,420		△89,090

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5		△1.3
住民税均等割	0.1		0.1
税額控除	△2.5		△2.1
評価性引当額の増減	△0.5		0.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.8		0.3
その他	△1.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2		30.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.2%から平成28年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.5%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.2%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は1,780千円増加し、法人税等調整額が4,790千円、その他有価証券評価差額金が6,570千円、それぞれ増加しております。