有価証券報告書-第18期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	9,475	百万円	8,422	百万円
賞与引当金	9,021	百万円	9,175	百万円
投資有価証券評価損	3,915	百万円	3,272	百万円
繰越欠損金	3,278	百万円	3,050	百万円
貸倒引当金	653	百万円	824	百万円
減価償却費	499	百万円	735	百万円
役員退職慰労引当金	138	百万円	173	百万円
未払確定拠出年金移換金	2,499	百万円	1,243	百万円
その他	7,380	百万円	8,888	百万円
繰延税金資産小計	36,861	百万円	35,786	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△1,441	百万円	△2,056	百万円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△7,242	百万円	△8,356	百万円
評価性引当額小計	△8,683	百万円	△10,412	百万円
繰延税金資産合計	28,177	百万円	25,373	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△20,492	百万円	△33,231	百万円
在外子会社の留保利益	△914	百万円	△1,105	百万円
退職給付信託返還有価証券	△11,452	百万円	△11,194	百万円
その他	△801	百万円	△1,391	百万円
合計	△33,661	百万円	△46,922	百万円
繰延税金資産の純額	△5,484	百万円	△21,549	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	134	135	36	97	126	2,747	3,278百万円
評価性引当額	△6	△18	△31	△69	△81	△1,234	△1,441百万円
繰延税金資産	128	116	5	28	45	1,513	1,836百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	128	18	79	122	45	2,655	3,050百万円
評価性引当額	△52	△17	△50	△79	△21	△1,835	△2,056百万円
繰延税金資産	76	0	29	43	23	820	993百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久差異項目	2.13	%	1.00	%
のれん償却	2.89	%	4.04	%
持分法投資損益	△0.34	%	△0.48	%
繰延税金資産評価における 評価性引当の影響	3.10	%	3.22	%
その他	△1.23	%	7.34	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	37.18	%	45.74	%