訂正有価証券報告書-第113期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(2) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(3) 通貨オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
(4) トータル・リターン・スワップ
決算日の参照指数により算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(3) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(4) 通貨オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
(5) トータル・リターン・スワップ
決算日の参照指数により算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(2) 金利スワップション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 金利スワップション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建株価指数先物・外貨建株価指数先物・円建株価指数オプション・外貨建株価指数オプション
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 国内株式先渡契約
原資産の時価、金利、予想配当額等に基づき算定しております。
(3) 外貨建株式オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
(4) その他
取引先金融機関から提示された価格によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(4) 債券関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建債券先物・外貨建債券先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 債券店頭オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
4 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建債券先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 外貨建債券先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(3) 債券店頭オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
4 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
(5) その他
① クレジット・デフォルト・スワップ及び組込デリバティブ
前連結会計年度(2014年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。
2 時価の算定方法
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額等によっております。
3 評価損益欄には、時価を記載しております。
② 第一フロンティア生命保険株式会社は、運用目的の金銭の信託及び外国証券(投資信託)内においてデリバティブ取引を利用しております。取引の詳細は次のとおりであります。
a 通貨関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
b 株式関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
c 債券関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注) 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(*2) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)及び外貨建貸付金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建社債(負債)及び外貨建貸付金の時価に含めて記載しております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(*1) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建定期預金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建定期預金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注) 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(*2) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)及び外貨建貸付金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建社債(負債)及び外貨建貸付金の時価に含めて記載しております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(*1) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建定期預金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建定期預金の時価に含めて記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注) 時価の算定方法
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注) 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(2) 物価連動型金利スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
原資産の時価、金利、予想配当額等に基づき算定しております。
2 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
原資産の時価、金利、予想配当額等に基づき算定しております。
2 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 為替予約 | ||||
| 売建 | 1,630,028 | ― | △8,705 | △8,705 | |
| (米ドル) | 805,133 | ― | △1,904 | △1,904 | |
| (ユーロ) | 286,081 | ― | △1,233 | △1,233 | |
| (豪ドル) | 148,558 | ― | △3,680 | △3,680 | |
| (英ポンド) | 92,889 | ― | △446 | △446 | |
| (加ドル) | 80,417 | ― | △31 | △31 | |
| (その他) | 216,948 | ― | △1,409 | △1,409 | |
| 買建 | 1,290,787 | ― | 1,794 | 1,794 | |
| (米ドル) | 626,321 | ― | 406 | 406 | |
| (ユーロ) | 160,550 | ― | 355 | 355 | |
| (豪ドル) | 115,970 | ― | 290 | 290 | |
| (英ポンド) | 85,696 | ― | 24 | 24 | |
| (加ドル) | 79,092 | ― | 0 | 0 | |
| (その他) | 223,155 | ― | 716 | 716 | |
| 通貨スワップ | |||||
| 円貨受取/外貨支払 | 1,560 | 1,560 | △449 | △449 | |
| (豪ドル) | 1,560 | 1,560 | △449 | △449 | |
| 通貨オプション | |||||
| 買建 | |||||
| プット | 207,940 | ||||
| (1,317) | ― | 55 | △1,261 | ||
| (米ドル) | 207,940 | ||||
| (1,317) | ― | 55 | △1,261 | ||
| トータル・リターン・スワップ | |||||
| 為替指数連動 | 57,760 | 57,760 | 1,890 | 1,890 | |
| 合計 | ― | ― | ― | △6,731 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(2) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(3) 通貨オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
(4) トータル・リターン・スワップ
決算日の参照指数により算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 通貨先物 | ||||
| 売建 | 27,930 | ― | 1,201 | 1,201 | |
| (英ポンド/米ドル) | 13,734 | ― | 473 | 473 | |
| (ユーロ/米ドル) | 9,788 | ― | 788 | 788 | |
| (円/米ドル) | 4,407 | ― | △60 | △60 | |
| 店頭 | 為替予約 | ||||
| 売建 | 1,650,262 | ― | 23,354 | 23,354 | |
| (米ドル) | 632,401 | ― | △6,012 | △6,012 | |
| (ユーロ) | 522,799 | ― | 26,811 | 26,811 | |
| (豪ドル) | 121,232 | ― | 2,819 | 2,819 | |
| (加ドル) | 79,056 | ― | 16 | 16 | |
| (英ポンド) | 70,157 | ― | 605 | 605 | |
| (その他) | 224,614 | ― | △884 | △884 | |
| 買建 | 1,146,992 | ― | △831 | △831 | |
| (米ドル) | 637,934 | ― | 415 | 415 | |
| (ユーロ) | 132,000 | ― | △375 | △375 | |
| (加ドル) | 70,852 | ― | △5 | △5 | |
| (豪ドル) | 62,076 | ― | △314 | △314 | |
| (英ポンド) | 37,235 | ― | △611 | △611 | |
| (その他) | 206,892 | ― | 59 | 59 | |
| 通貨スワップ | |||||
| 円貨受取/外貨支払 | 1,560 | 1,560 | △386 | △386 | |
| (豪ドル) | 1,560 | 1,560 | △386 | △386 | |
| 通貨オプション | |||||
| 買建 | |||||
| プット | 115,953 | ||||
| (948) | ― | 43 | △904 | ||
| (米ドル) | 115,953 | ||||
| (948) | ― | 43 | △904 | ||
| トータル・リターン・スワップ | |||||
| 為替指数連動 | 248,572 | 248,572 | 238 | 238 | |
| 合計 | ― | ― | ― | 22,672 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(3) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(4) 通貨オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
(5) トータル・リターン・スワップ
決算日の参照指数により算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 金利スワップ | ||||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 20,820 | 17,770 | 384 | 384 | |
| 固定金利支払/変動金利受取 | 4,900 | 4,900 | △94 | △94 | |
| 金利スワップション | |||||
| 買建 | |||||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 480,000 | 480,000 | |||
| (11,594) | (11,594) | 5,220 | △6,374 | ||
| 合計 | ― | ― | ― | △6,085 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(2) 金利スワップション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 金利スワップ | ||||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 239,398 | 230,028 | 19,776 | 19,776 | |
| 固定金利支払/変動金利受取 | 30,250 | 27,750 | △437 | △437 | |
| 金利スワップション | |||||
| 売建 | |||||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 200,000 | 200,000 | |||
| (2,734) | (2,734) | 1,425 | 1,308 | ||
| 買建 | |||||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 47,300 | ||||
| (1,611) | ― | 1,499 | △112 | ||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 786,606 | 506,606 | |||
| (17,750) | (12,307) | 5,241 | △12,508 | ||
| 合計 | ― | ― | ― | 8,026 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 金利スワップション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建株価指数先物 | |||
| 売建 | 40,645 | 37 | 37 | |
| 買建 | 10,153 | 288 | 288 | |
| 外貨建株価指数先物 | ||||
| 売建 | 18,749 | △319 | △319 | |
| 買建 | 11,016 | 148 | 148 | |
| 合計 | ― | ― | 154 | |
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建株価指数先物 | ||||
| 売建 | 57,306 | ― | 1,204 | 1,204 | |
| 買建 | 9,245 | ― | 15 | 15 | |
| 外貨建株価指数先物 | |||||
| 売建 | 75,848 | ― | △312 | △312 | |
| 買建 | 7,662 | ― | 58 | 58 | |
| 円建株価指数オプション | |||||
| 売建 | |||||
| プット | 39,979 | ||||
| (843) | ― | 375 | 467 | ||
| 買建 | |||||
| プット | 44,948 | ||||
| (1,227) | ― | 745 | △482 | ||
| 外貨建株価指数オプション | |||||
| 売建 | |||||
| コール | 83,203 | ||||
| (3,272) | ― | 3,028 | 243 | ||
| プット | 40,344 | ||||
| (536) | ― | 318 | 217 | ||
| 買建 | |||||
| コール | 79,159 | ||||
| (5,346) | ― | 5,496 | 149 | ||
| プット | 118,313 | 11,300 | |||
| (10,847) | (2,396) | 3,877 | △6,970 | ||
| その他 | |||||
| 買建 | |||||
| コール | 28 | 28 | |||
| (35) | (35) | 38 | 3 | ||
| 店頭 | 国内株式先渡契約 | ||||
| 買建 | 47,524 | ― | △784 | △784 | |
| 外貨建株式オプション | |||||
| 買建 | |||||
| プット | 770 | ||||
| (68) | ― | 24 | △44 | ||
| 円建株価指数オプション | |||||
| 買建 | |||||
| プット | 6,931 | 6,786 | |||
| (1,329) | (1,307) | 516 | △812 | ||
| 外貨建株価指数オプション | |||||
| 売建 | |||||
| コール | 9,524 | ||||
| (396) | ― | 301 | 95 | ||
| 買建 | |||||
| コール | 9,487 | ||||
| (448) | ― | 343 | △105 | ||
| プット | 64,874 | 58,376 | |||
| (11,748) | (10,871) | 7,594 | △4,153 | ||
| 合計 | ― | ― | ― | △11,210 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建株価指数先物・外貨建株価指数先物・円建株価指数オプション・外貨建株価指数オプション
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 国内株式先渡契約
原資産の時価、金利、予想配当額等に基づき算定しております。
(3) 外貨建株式オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
(4) その他
取引先金融機関から提示された価格によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(4) 債券関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建債券先物 | |||
| 買建 | 112,052 | △116 | △116 | |
| 外貨建債券先物 | ||||
| 売建 | 18,217 | 11 | 11 | |
| 店頭 | 債券店頭オプション | |||
| 売建 | ||||
| コール | 431,678 | |||
| (4,174) | 2,100 | 2,074 | ||
| プット | 17,731 | |||
| (38) | 40 | △1 | ||
| 買建 | ||||
| コール | 17,731 | |||
| (33) | 9 | △23 | ||
| プット | 431,678 | |||
| (8,456) | 4,891 | △3,565 | ||
| 合計 | ― | ― | △1,622 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建債券先物・外貨建債券先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 債券店頭オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
4 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建債券先物 | |||
| 買建 | 106,496 | 237 | 237 | |
| 外貨建債券先物 | ||||
| 売建 | 11,850 | △71 | △71 | |
| 買建 | 192,896 | 55 | 55 | |
| 店頭 | 債券店頭オプション | |||
| 売建 | ||||
| コール | 357,459 | |||
| (2,764) | 2,137 | 626 | ||
| プット | 29,411 | |||
| (136) | 130 | 5 | ||
| 買建 | ||||
| コール | 29,411 | |||
| (106) | 90 | △16 | ||
| プット | 357,459 | |||
| (5,850) | 3,226 | △2,623 | ||
| 合計 | ― | ― | △1,785 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建債券先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 外貨建債券先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(3) 債券店頭オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定しております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
4 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
(5) その他
① クレジット・デフォルト・スワップ及び組込デリバティブ
前連結会計年度(2014年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | ||||
| プロテクション売建 | 13,000 | 12,000 | 273 | 273 | |
| プロテクション買建 | 2,000 | 2,000 | △52 | △52 | |
| その他 | 組込デリバティブ | 1,564,181 | 1,564,181 | △76,727 | △76,727 |
| 合計 | ― | ― | ― | △76,506 | |
(注)1 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。
2 時価の算定方法
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額等によっております。
3 評価損益欄には、時価を記載しております。
② 第一フロンティア生命保険株式会社は、運用目的の金銭の信託及び外国証券(投資信託)内においてデリバティブ取引を利用しております。取引の詳細は次のとおりであります。
a 通貨関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 通貨先物 | |||
| 売建 | 2,135 | △1 | △1 | |
| (ユーロ/米ドル) | 1,495 | 3 | 3 | |
| (英ポンド/米ドル) | 640 | △4 | △4 | |
| 買建 | 4,461 | △47 | △47 | |
| (円/米ドル) | 4,461 | △47 | △47 | |
| 店頭 | 為替予約 | |||
| 売建 | 57,694 | △293 | △293 | |
| (米ドル) | 27,903 | △93 | △93 | |
| (ユーロ) | 15,246 | △2 | △2 | |
| (英ポンド) | 4,306 | △24 | △24 | |
| (加ドル) | 3,496 | △10 | △10 | |
| (豪ドル) | 3,232 | △125 | △125 | |
| (その他) | 3,507 | △37 | △37 | |
| 買建 | 19,024 | 81 | 81 | |
| (米ドル) | 9,735 | 41 | 41 | |
| (ユーロ) | 4,932 | 24 | 24 | |
| (英ポンド) | 1,194 | 5 | 5 | |
| (豪ドル) | 948 | 3 | 3 | |
| (加ドル) | 929 | 2 | 2 | |
| (その他) | 1,283 | 4 | 4 | |
| 合計 | ― | ― | △261 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 通貨先物 | |||
| 売建 | 1,685 | 2 | 2 | |
| (ユーロ/米ドル) | 1,164 | 3 | 3 | |
| (英ポンド/米ドル) | 521 | △1 | △1 | |
| 買建 | 3,403 | 0 | 0 | |
| (円/米ドル) | 3,403 | 0 | 0 | |
| 店頭 | 為替予約 | |||
| 売建 | 20,298 | △49 | △49 | |
| (米ドル) | 11,172 | △158 | △158 | |
| (ユーロ) | 4,306 | 86 | 86 | |
| (英ポンド) | 2,038 | △5 | △5 | |
| (加ドル) | 1,375 | 22 | 22 | |
| (豪ドル) | 1,015 | 13 | 13 | |
| (その他) | 390 | △8 | △8 | |
| 買建 | 9,686 | 12 | 12 | |
| (米ドル) | 5,408 | △1 | △1 | |
| (ユーロ) | 2,075 | 9 | 9 | |
| (加ドル) | 757 | 0 | 0 | |
| (豪ドル) | 734 | 2 | 2 | |
| (英ポンド) | 710 | 1 | 1 | |
| 合計 | ― | ― | △34 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
b 株式関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建株価指数先物 | |||
| 売建 | 13,942 | △553 | △553 | |
| 外貨建株価指数先物 | ||||
| 売建 | 9,978 | △190 | △190 | |
| 合計 | ― | ― | △744 | |
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建株価指数先物 | |||
| 売建 | 2,102 | 3 | 3 | |
| 外貨建株価指数先物 | ||||
| 売建 | 1,497 | 5 | 5 | |
| 合計 | ― | ― | 9 | |
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
c 債券関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建債券先物 | |||
| 買建 | 33,571 | △20 | △20 | |
| 外貨建債券先物 | ||||
| 売建 | 42,888 | 40 | 40 | |
| 合計 | ― | ― | 20 | |
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建債券先物 | |||
| 買建 | 46,117 | △37 | △37 | |
| 外貨建債券先物 | ||||
| 売建 | 2,024 | △1 | △1 | |
| 合計 | ― | ― | △39 | |
(注)1 時価の算定方法
取引所における最終価格によっております。
2 評価損益欄には、時価を記載しております。
3 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建債券 | |||
| 円貨受取/外貨支払 | 42,977 | 42,977 | △2,602 | ||
| (米ドル) | 42,977 | 42,977 | △2,602 | ||
| ヘッジ対象 に係る損益 を認識する 方法 | 為替予約 | 外貨建債券 | |||
| 売建 | 2,734,183 | ― | △47,814 | ||
| (米ドル) | 1,116,047 | ― | △22,338 | ||
| (ユーロ) | 1,063,706 | ― | △12,887 | ||
| (豪ドル) | 207,160 | ― | △8,166 | ||
| (英ポンド) | 141,008 | ― | △318 | ||
| (加ドル) | 14,462 | ― | △248 | ||
| (その他) | 191,798 | ― | △3,854 | ||
| 買建 | 4,323 | ― | 28 | ||
| (米ドル) | 3,247 | ― | 19 | ||
| (英ポンド) | 641 | ― | 8 | ||
| (ユーロ) | 434 | ― | △0 | ||
| 為替予約等 の振当処理 | 為替予約 | 外貨建定期 預金 | |||
| 売建 | 516,987 | ― | (*1) | ||
| (豪ドル) | 329,055 | ― | (*1) | ||
| (米ドル) | 187,932 | ― | (*1) | ||
| 通貨スワップ | |||||
| 円貨受取/外貨支払 | 117,482 | 117,482 | (*2) | ||
| (米ドル) | 外貨建社債 (負債) | 107,562 | 107,562 | (*2) | |
| 外貨建貸付金 | 9,920 | 9,920 | (*2) |
(注) 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(*2) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)及び外貨建貸付金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建社債(負債)及び外貨建貸付金の時価に含めて記載しております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(*1) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建定期預金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建定期預金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建債券 | |||
| 円貨受取/外貨支払 | 105,126 | 105,126 | △16,550 | ||
| (米ドル) | 92,336 | 92,336 | △16,903 | ||
| (ユーロ) | 12,790 | 12,790 | 352 | ||
| ヘッジ対象 に係る損益 を認識する 方法 | 為替予約 | 外貨建債券 | |||
| 売建 | 3,325,730 | ― | △47,731 | ||
| (米ドル) | 1,458,337 | ― | △68,333 | ||
| (ユーロ) | 1,040,408 | ― | 20,549 | ||
| (豪ドル) | 354,309 | ― | 7,140 | ||
| (英ポンド) | 134,114 | ― | △1,136 | ||
| (加ドル) | 23,889 | ― | △366 | ||
| (その他) | 314,670 | ― | △5,584 | ||
| 買建 | 4,013 | ― | △85 | ||
| (米ドル) | 2,603 | ― | 50 | ||
| (ユーロ) | 1,271 | ― | △137 | ||
| (英ポンド) | 19 | ― | 0 | ||
| (その他) | 118 | ― | 0 | ||
| 為替予約等 の振当処理 | 為替予約 | 外貨建定期 預金 | |||
| 売建 | 577,349 | ― | (*1) | ||
| (豪ドル) | 273,603 | ― | (*1) | ||
| (米ドル) | 164,861 | ― | (*1) | ||
| (その他) | 138,883 | ― | (*1) | ||
| 通貨スワップ | |||||
| 外貨受取/円貨支払 | 外貨建社債 (負債) | 215,727 | 215,727 | (*2) | |
| (米ドル) | 215,727 | 215,727 | (*2) | ||
| 円貨受取/外貨支払 | 外貨建貸付金 | 26,767 | 26,767 | (*2) | |
| (米ドル) | 26,767 | 26,767 | (*2) |
(注) 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(*2) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)及び外貨建貸付金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建社債(負債)及び外貨建貸付金の時価に含めて記載しております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(*1) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建定期預金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建定期預金の時価に含めて記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | 金利スワップ | 借入金 | |||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 320,000 | 320,000 | △1,143 | ||
| 金利 スワップの 特例処理 | 金利スワップ | 貸付金 | |||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 25,500 | 14,800 | 509 |
(注) 時価の算定方法
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | 金利スワップ | 借入金 | |||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 320,000 | ― | △426 | ||
| 物価連動型金利スワップ | 資金保証契約 | ||||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 3,081 | ― | △11 | ||
| 金利 スワップの 特例処理 | 金利スワップ | 貸付金 | |||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 14,800 | 12,800 | 394 |
(注) 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(2) 物価連動型金利スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(2014年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) |
| ヘッジ対象 に係る損益 を認識する 方法 | 国内株式先渡契約 | 国内株式 | ||
| 売建 | 53,072 | △293 |
(注)1 時価の算定方法
原資産の時価、金利、予想配当額等に基づき算定しております。
2 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当連結会計年度(2015年3月31日)
| ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) |
| ヘッジ対象 に係る損益 を認識する 方法 | 国内株式先渡契約 | 国内株式 | ||
| 売建 | 112,344 | △4,499 |
(注)1 時価の算定方法
原資産の時価、金利、予想配当額等に基づき算定しております。
2 上表において、残存期間1年超の取引はありません。