四半期報告書-第119期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(3) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(4) 通貨オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(5) トータル・リターン・スワップ
決算日の参照指数により算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 為替予約
中間連結会計期間末の先物相場を使用しております。
(3) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(4) 通貨オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(5) トータル・リターン・スワップ
中間決算日の参照指数により算定した価額によっております。
2 括弧内には、中間連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 金利スワップション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
中間連結会計期間末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 金利スワップション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。
2 括弧内には、中間連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建株価指数先物・外貨建株価指数先物・円建株価指数オプション・外貨建株価指数オプション
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) トータル・リターン・スワップ
取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建株価指数先物・外貨建株価指数先物・円建株価指数オプション・外貨建株価指数オプション
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) トータル・リターン・スワップ
取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2 括弧内には、中間連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(4) 債券関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建債券先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 外貨建債券先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(3) 外貨建債券先渡契約
情報ベンダーから入手した価格によっております。
(4) 円建債券店頭オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
4 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建債券先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 外貨建債券先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(3) 外貨建債券先渡契約
情報ベンダーから入手した価格によっております。
(4) 円建債券店頭オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。
2 括弧内には、中間連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
4 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
(5) その他
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注)1 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。
2 時価の算定方法
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額等によっております。
3 評価損益欄には、時価を記載しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
(注)1 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。
2 時価の算定方法
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額等によっております。
3 評価損益欄には、時価を記載しております。
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 通貨先物 | ||||
| 売建 | 29,022 | ― | △186 | △186 | |
| 店頭 | 為替予約 | ||||
| 売建 | 3,017,409 | ― | 47,317 | 47,317 | |
| 買建 | 1,202,893 | ― | 3,885 | 3,885 | |
| 通貨スワップ | |||||
| 外貨受取/円貨支払 | 544,077 | 544,077 | △31,308 | △31,308 | |
| 外貨受取/外貨支払 | 36,697 | 36,697 | △3,567 | △3,567 | |
| 通貨オプション | |||||
| 売建 | |||||
| プット | 41,021 | ||||
| (39) | ― | 87 | △48 | ||
| 買建 | |||||
| プット | 648,053 | ||||
| (10,392) | ― | 13,800 | 3,407 | ||
| トータル・リターン・スワップ | |||||
| 為替指数連動 | 160,110 | 160,110 | △32,244 | △32,244 | |
| 合計 | ― | ― | ― | △12,744 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 為替予約
連結会計年度末の先物相場を使用しております。
(3) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(4) 通貨オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(5) トータル・リターン・スワップ
決算日の参照指数により算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 通貨先物 | ||||
| 売建 | 28,171 | ― | 414 | 414 | |
| 店頭 | 為替予約 | ||||
| 売建 | 2,232,982 | ― | 10,445 | 10,445 | |
| 買建 | 1,101,578 | ― | 345 | 345 | |
| 通貨スワップ | |||||
| 外貨受取/円貨支払 | 566,877 | 566,877 | 44,174 | 44,174 | |
| 円貨受取/外貨支払 | 12,960 | 12,960 | 123 | 123 | |
| 外貨受取/外貨支払 | 44,959 | 44,959 | △693 | △693 | |
| 通貨オプション | |||||
| 売建 | |||||
| プット | 100,761 | ||||
| (1,458) | ― | 299 | 1,158 | ||
| 買建 | |||||
| コール | 12,417 | ||||
| (31) | ― | 7 | △23 | ||
| プット | 537,088 | ||||
| (11,222) | ― | 9,228 | △1,994 | ||
| トータル・リターン・スワップ | |||||
| 為替指数連動 | 168,557 | 168,557 | △15,190 | △15,190 | |
| 合計 | ― | ― | ― | 38,760 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 為替予約
中間連結会計期間末の先物相場を使用しております。
(3) 通貨スワップ
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(4) 通貨オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(5) トータル・リターン・スワップ
中間決算日の参照指数により算定した価額によっております。
2 括弧内には、中間連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 金利スワップ | ||||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 256,082 | 256,082 | 12,386 | 12,386 | |
| 固定金利支払/変動金利受取 | 45,728 | 45,728 | △1,035 | △1,035 | |
| 金利スワップション | |||||
| 買建 | |||||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 830,000 | 460,000 | |||
| (18,202) | (11,993) | 27,507 | 9,305 | ||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 1,560,000 | 1,110,000 | |||
| (6,316) | (3,454) | 312 | △6,003 | ||
| 合計 | ― | ― | ― | 14,653 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 金利スワップション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 金利スワップ | ||||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 303,405 | 303,405 | 25,692 | 25,692 | |
| 固定金利支払/変動金利受取 | 104,337 | 104,337 | △129 | △129 | |
| 金利スワップション | |||||
| 売建 | |||||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 26,000 | ||||
| (246) | ― | 202 | 44 | ||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 25,540 | ||||
| (25) | ― | 5 | 20 | ||
| 買建 | |||||
| 固定金利受取/変動金利支払 | 495,540 | 340,000 | |||
| (12,307) | (8,561) | 9,322 | △2,985 | ||
| 固定金利支払/変動金利受取 | 1,720,000 | 1,145,000 | |||
| (7,836) | (5,035) | 2,848 | △4,987 | ||
| 合計 | ― | ― | ― | 17,654 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 金利スワップ
中間連結会計期間末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) 金利スワップション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。
2 括弧内には、中間連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建株価指数先物 | ||||
| 売建 | 43,843 | ― | △3,418 | △3,418 | |
| 買建 | 3,264 | ― | 46 | 46 | |
| 外貨建株価指数先物 | |||||
| 売建 | 164,254 | ― | △12,167 | △12,167 | |
| 買建 | 16,071 | ― | 560 | 560 | |
| 円建株価指数オプション | |||||
| 買建 | |||||
| プット | 156,667 | 4,449 | |||
| (4,917) | (562) | 24,221 | 19,303 | ||
| 外貨建株価指数オプション | |||||
| 売建 | |||||
| コール | 314,676 | 1,018 | |||
| (15,400) | (67) | 30,251 | △14,850 | ||
| プット | 982 | ||||
| (33) | ― | 14 | 19 | ||
| 買建 | |||||
| コール | 304,339 | 977 | |||
| (20,899) | (90) | 37,833 | 16,933 | ||
| プット | 80,363 | 25,548 | |||
| (6,155) | (2,492) | 5,494 | △660 | ||
| 店頭 | 円建株価指数オプション | ||||
| 買建 | |||||
| プット | 5,226 | 1,825 | |||
| (1,392) | (600) | 331 | △1,060 | ||
| 外貨建株価指数オプション | |||||
| 売建 | |||||
| コール | 208,869 | ||||
| (8,664) | ― | 16,716 | △8,051 | ||
| プット | 4,396 | ||||
| (149) | ― | 67 | 82 | ||
| 買建 | |||||
| コール | 218,868 | 8,285 | |||
| (13,561) | (401) | 22,860 | 9,299 | ||
| プット | 137,723 | 94,367 | |||
| (15,375) | (11,449) | 9,101 | △6,274 | ||
| トータル・リターン・スワップ | |||||
| 外貨建株価指数連動 | 93,065 | 29,870 | △250 | △250 | |
| 合計 | ― | ― | ― | △489 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建株価指数先物・外貨建株価指数先物・円建株価指数オプション・外貨建株価指数オプション
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) トータル・リターン・スワップ
取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建株価指数先物 | ||||
| 売建 | 14,067 | ― | △165 | △165 | |
| 買建 | 5,202 | ― | 12 | 12 | |
| 外貨建株価指数先物 | |||||
| 売建 | 14,845 | ― | 33 | 33 | |
| 買建 | 51,804 | ― | △10 | △10 | |
| 円建株価指数オプション | |||||
| 買建 | |||||
| プット | 156,553 | 4,375 | |||
| (7,700) | (552) | 5,102 | △2,597 | ||
| 外貨建株価指数オプション | |||||
| 売建 | |||||
| コール | 348,788 | ||||
| (18,546) | ― | 22,830 | △4,284 | ||
| プット | 2,721 | ||||
| (193) | ― | 168 | 24 | ||
| 買建 | |||||
| コール | 336,760 | ||||
| (24,312) | ― | 29,549 | 5,237 | ||
| プット | 76,073 | 30,867 | |||
| (5,385) | (2,779) | 7,386 | 2,000 | ||
| 店頭 | 円建株価指数オプション | ||||
| 買建 | |||||
| プット | 5,139 | 1,794 | |||
| (1,369) | (590) | 448 | △921 | ||
| 外貨建株価指数オプション | |||||
| 売建 | |||||
| コール | 209,545 | ||||
| (9,549) | ― | 9,386 | 163 | ||
| プット | 4,719 | ||||
| (179) | ― | 189 | △9 | ||
| 買建 | |||||
| コール | 223,131 | 16,142 | |||
| (14,261) | (857) | 14,922 | 660 | ||
| プット | 147,169 | 100,171 | |||
| (16,215) | (12,126) | 18,421 | 2,205 | ||
| トータル・リターン・スワップ | |||||
| 外貨建株価指数連動 | 81,571 | 28,569 | 163 | 163 | |
| 合計 | ― | ― | ― | 2,513 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建株価指数先物・外貨建株価指数先物・円建株価指数オプション・外貨建株価指数オプション
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(2) トータル・リターン・スワップ
取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2 括弧内には、中間連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
(4) 債券関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建債券先物 | |||
| 売建 | 928 | 13 | 13 | |
| 買建 | 67,814 | △988 | △988 | |
| 外貨建債券先物 | ||||
| 売建 | 551,634 | △5,761 | △5,761 | |
| 買建 | 1,061,366 | 5,867 | 5,867 | |
| 店頭 | 外貨建債券先渡契約 | |||
| 売建 | 88,387 | △1,146 | △1,146 | |
| 買建 | 83,442 | 1,466 | 1,466 | |
| 円建債券店頭オプション | ||||
| 売建 | ||||
| プット | 37,350 | |||
| (218) | 329 | △110 | ||
| 買建 | ||||
| コール | 37,350 | |||
| (205) | 98 | △107 | ||
| 合計 | ― | ― | △767 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建債券先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 外貨建債券先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(3) 外貨建債券先渡契約
情報ベンダーから入手した価格によっております。
(4) 円建債券店頭オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。
2 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
4 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 取引所 | 円建債券先物 | |||
| 売建 | 11,861 | △2 | △2 | |
| 買建 | 62,784 | 36 | 36 | |
| 外貨建債券先物 | ||||
| 売建 | 891,903 | △2,077 | △2,077 | |
| 買建 | 1,481,416 | 3,363 | 3,363 | |
| 店頭 | 外貨建債券先渡契約 | |||
| 売建 | 56,015 | 65 | 65 | |
| 買建 | 108,625 | 288 | 288 | |
| 円建債券店頭オプション | ||||
| 売建 | ||||
| コール | 19,218 | |||
| (51) | 61 | △9 | ||
| プット | 94,710 | |||
| (286) | 254 | 31 | ||
| 買建 | ||||
| コール | 94,710 | |||
| (241) | 314 | 72 | ||
| プット | 19,218 | |||
| (57) | 76 | 19 | ||
| 合計 | ― | ― | 1,787 | |
(注)1 時価の算定方法
(1) 円建債券先物
取引所における最終価格によっております。
(2) 外貨建債券先物
取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。
(3) 外貨建債券先渡契約
情報ベンダーから入手した価格によっております。
(4) 円建債券店頭オプション
オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。
2 括弧内には、中間連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
3 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。
4 上表において、残存期間1年超の取引はありません。
(5) その他
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | ||||
| プロテクション売建 | 50,739 | 40,239 | 416 | 416 | |
| プロテクション買建 | 40,066 | 40,066 | 44 | 44 | |
| その他 | 組込デリバティブ | 1,839,326 | 1,839,326 | △126,599 | △126,599 |
| 合計 | ― | ― | ― | △126,138 | |
(注)1 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。
2 時価の算定方法
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額等によっております。
3 評価損益欄には、時価を記載しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | ||||
| プロテクション売建 | 42,236 | 39,236 | 672 | 672 | |
| プロテクション買建 | 11,300 | 11,300 | △242 | △242 | |
| その他 | 組込デリバティブ | 1,849,604 | 1,849,604 | △238,360 | △238,360 |
| 合計 | ― | ― | ― | △237,931 | |
(注)1 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。
2 時価の算定方法
将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額等によっております。
3 評価損益欄には、時価を記載しております。