有価証券報告書-第12期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	293,749	千円	345,014	千円
減価償却超過額	149,654		698,710
賞与引当金	78,016		-
退職給付に係る負債	60,950		70,792
貸倒引当金	58,621		89,129
未払事業税	48,825		19,984
資産調整勘定	40,924		32,818
前受収益	26,798		19,062
一括償却資産	16,120		10,347
未払事業所税	13,751		12,887
法定福利費	11,095		-
税務上の繰越欠損金	9,602		20,405
長期未払金	7,909		7,909
関係会社株式評価損	-		108,351
関係会社出資金評価損	-		15,508
店舗閉鎖損失引当金	-		63,354
その他有価証券評価差額金	-		55,253
その他	24,142		53,764
繰延税金資産小計	840,164		1,623,296
評価性引当額 (注1)	△5,743		△631,381
繰延税金資産合計	834,420		991,915
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△55,908		△27,061
その他有価証券評価差額金	△8,299		-
その他	△14,568		△13,907
繰延税金負債合計	△78,776		△40,969
繰延税金資産の純額 (注2)	755,644		950,946

(注1) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響を踏まえ、減損損失等の損失を計上したことにより将来減算一時差異が増加したこと、及び繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
(注2) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産	755,644	千円	962,188	千円
固定負債-その他(繰延税金負債)	-		11,242

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額	-		△23.3
住民税均等割	8.0		△6.2
のれん償却額	6.8		△5.7
その他	△0.4		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.0		△5.4